31. 收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產價值的方法。()

　　32. 改組為境外募股公司時，如果有境外的會計師查驗賬目，結果與國有資產管理部門確認的資產評估結果不一致，需要調整時，也要由確認原資產評估結果的國有資產管理部門審核同意。()

　　33. 法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據的事實和有關法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應制作工作底稿。()

　　34. 輔導報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導機構”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導工作結束以后，就輔導情況、效果及意見向有關主管單位出具的書面報告。()

　　35. 生產型企業(yè)應當具備與生產經營有關的生產系統(tǒng)、輔助生產系統(tǒng)和配套設施，合法擁有與生產經營有關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用權，具有獨立的原料采購和產品銷售系統(tǒng);非生產型企業(yè)應當具備與經營有關的業(yè)務體系及相關資產。()

　　36. 募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務。()

　　37. 募集資金數(shù)額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產經營規(guī)模相符合，但應與財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。()

　　38. 保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調查報告的真實性、準確性、完整性負責。()

　　39. 根據中國證監(jiān)會《關于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責的決定》的規(guī)定，主承銷商應當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的5個工作日內向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。()

　　40. 貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預測公司未來的現(xiàn)金流量，按照一定的利率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法。()

　　41. 采用超額配售選擇權發(fā)行方式，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費用，由投資者承擔。()

　　42. 主承銷商行使超額配售選擇權，應當一次行使完畢。()

　　43. 詢價對象應當遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價或者故意壓低或抬高價格。()

　　44. 主承銷商的證券自營賬戶可以參與本次發(fā)行股票的詢價、網下配售和網上發(fā)行。()

　　45. 根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票可以根據實際情況，采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網下配售的詢價對象配售以及向參與網上發(fā)行的投資者配售等方式。()

　　46. 上交所規(guī)定，申購日后的第4天(T+4日)，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結果，中國結算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。()

　　47. 首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度，自證券上市之日起計算。()

　　48. 持續(xù)督導期屆滿，如有尚未完結的保薦工作，保薦人應當繼續(xù)完成。保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。()

　　49. 發(fā)行人應披露是否存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務的情況。對存在相同、相似業(yè)務的，發(fā)行人應對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋。()

　　50. 發(fā)行人應在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務數(shù)據及主要財務指標，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。()

　　51. 招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。()

　　52. 發(fā)行人應當遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產經營狀況、財務狀況和持續(xù)盈利能力產生重大不利影響的所有因素。()

　　53. 發(fā)行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場獨立經營的能力。()

　　54. 發(fā)行人應披露近3年內是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應披露違規(guī)事實和受到處罰的情況，并說明對發(fā)行人的影響;若不存在違法違規(guī)行為，應明確聲明。()

　　55. 向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于5%。 ()

　　56. 向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。()

　　57. 非公開發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。其發(fā)行對象不超過10名。 ()

　　58. 上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。()

　　59. 在詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，則T+1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。()

　　60. 網下配售比例只能保留小數(shù)點后3位，網上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。()

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