第九章 可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行

　　一、單項選擇題

　　1.可轉(zhuǎn)換公司債券的( )。

　　A.最短期限為2年，最長期限為6年

　　B.最短期限為3年，最長期限為5年

　　C.最短期限為2年，最長期限為5年

　　D.最短期限為1年，最長期限為6年

　　2.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后( )。

　　A.累計公司債券余額不得高于最近1期末公司總資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

　　B.累計公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%

　　C.累計公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

　　D.累計公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額;預(yù)計所附認股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%

　　3.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計公司債券余額不得超過( )。

　　A.最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

　　B.最近1期末總資產(chǎn)額的40%

　　C.最近1期末凈資產(chǎn)額的30%

　　D.最近1期總凈資產(chǎn)額的30%

　　4.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均應(yīng)( )(若其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，則可不作此現(xiàn)金流量要求)。

　　A.不少于公司債券1年的利息

　　B.不少于公司債券2年的利息

　　C.不少于公司債券半年的利息

　　D.不少于公司債券發(fā)行額

　　5.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。

　　A.3%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.7%

　　6.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其( )。

　　A.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　B.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　C.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　D.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣10億元

　　7.發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣( )，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣( )。

　　A.3 000萬元，6 000萬元

　　B.6 000萬元，3 000萬元

　　C.6 000萬元，6 000萬元

　　D.3 000萬元，3 000萬元

　　8.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于( )。

　　A.最近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%

　　B.最近2年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%

　　C.最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20%

　　D.最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%

　　9.上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降( )的情形。

　　A.20%以上

　　B.30%以上

　　C.50%以上

　　D.70%以上

　　10.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于( )。

　　A.公司債券1年的利息

　　B.公司債券半年的利息

　　C.公司債券本金的一半

　　D.公司債券的發(fā)行額

　　11.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近( )個會計年度連續(xù)盈利。

　　A.2

　　B.3

　　C.4

　　D.5

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