三、判斷題 (本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。

　　101.2008年3月，在首發(fā)上市中首次嘗試采用網(wǎng)上發(fā)行電子化方式，標(biāo)志著我國證券發(fā)行網(wǎng)上發(fā)行電子化的啟動。 ( )

　　102.2008年美國由于次貸危機而引發(fā)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致了罕見的金融風(fēng)暴，其原因主要在于投資銀行決策失誤。 ( )

　　103.申請人申請記賬式國債承銷團成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料分別提交財政部和中國人民銀行。 ( )

　　104.在年度報告“財務(wù)報表附注”部分，證券公司應(yīng)對代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入兩個報表項目進行注釋。 ( )

　　105.證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。( )

　　106.董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表l/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。 ( )

　　107.監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/2，具體比例由公司章程規(guī)定。 ( )

　　108.上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對股東大會負(fù)責(zé)。 ( )

　　109.根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。 ( )

　　110.監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。 ( )

　　111.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股。 ( )

　　112.公司在股份制改組資產(chǎn)評估中一般使用清算價格法。 ( )

　　113.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資，也可以使用土地使用權(quán)作價出資。( )

　　114.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般部分轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。 ( )

　　115.控制風(fēng)險是被審計單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時防止或發(fā)現(xiàn)某項認(rèn)定發(fā)生重大錯報的可能性。( )

　　116.凈經(jīng)營收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時，股票融資的成本就會上升。( )

　　117.如果忽略了個人所得稅，即Ts=TD=0,那么米勒模型與MM公司稅模型相同。( )

　　118.若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過財務(wù)困境。( )

　　119.認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時改變其負(fù)債。( )

　　120.凈收入理論假定：當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時，企業(yè)發(fā)行債券和股票進行融資，其成本均變化，也即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化。( )

　　121.輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。( )

　　122.除金融類企業(yè)外，募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，但可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )

　　123.投資者申購繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對申購資金進行驗證，并出具驗資報告( )

　　124.市值配售方式是指在新股發(fā)行時，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級市場投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。( )

　　125.證券經(jīng)營機構(gòu)采用包銷方式，若承銷團不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結(jié)束時自行購入售后剩余的證券。( )

　　126.股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。( )

　　127.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)未按規(guī)定披露對損益影響超過前1年經(jīng)審計凈利潤15%的擔(dān)保損失、意外災(zāi)害、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提和轉(zhuǎn)回、政府補貼、訴訟賠償?shù)仁马椀�，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。( )

　　128.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人。( )

　　129.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。( )

　　130.發(fā)行人應(yīng)披露控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項。( )

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