61、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360*平均收賬天數(shù)

　　62、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額*變動成本/銷售收入

　　63、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率=(當期必要現(xiàn)金支出總額-當期其它穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額)/當期應(yīng)收賬款總計金額

　　64、存貨相關(guān)總成本=相關(guān)進貨費用+相關(guān)存儲成本=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量*每次進貨費用+每次進貨批量/2 *單位存貨年存儲成本

　　65、經(jīng)濟進貨批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q為經(jīng)濟進貨批量;A為某種存貨年度計劃進貨總量;B為平均每次進貨費用;C為單位存貨年度單位儲存成本

　　66、經(jīng)濟進貨批量的存貨相關(guān)總成本：(TC)=(2ABC)1/2

　　67、經(jīng)濟進貨批量平均占用資金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2

　　68、年度最佳進貨批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2

　　69、允許缺貨時的經(jīng)濟進貨批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2

　　70、缺貨量：S=QC/(C+R)式中：S為缺貨量;R為單位缺貨成本

　　71、存貨本量利的平衡關(guān)系： 利潤=毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-每日變動存儲費x儲存天數(shù)

　　72、每日變動存儲費=購進批量*購進單價*日變動儲存費率

　　或：每日變動存儲費=購進批量*購進單價*每日利率+每日保管費用

　　73、保本儲存天數(shù)=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加)/每日變動存儲費

　　74、目標利潤=投資額*投資利潤率

　　75、保利儲存天數(shù)=(毛利-固定存儲費-銷售稅金及附加-目標利潤)/每日變動存儲費

　　76、批進批出該商品實際獲利額=每日變動儲存費*(保本天數(shù)-實際儲存天數(shù))

　　77、實際儲存天數(shù)=保本儲存天數(shù)-該批存貨獲利額/每日變動存儲費

　　78、批進零售經(jīng)銷某批存貨預(yù)計可獲利或虧損額=該批存貨的每日變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-(實際零售完天數(shù)+1)/2]=購進批量*購進單價*變動儲存費率 *[平均保本儲存天數(shù)-(購進批量/日均銷量+1)/2]

　　=購進批量*單位存貨的變動存儲費*[平均保本儲存天數(shù)-(購進批量/日均銷量+1)/2]

　　79、利潤中心邊際貢獻總額=該利潤中心銷售收入總額-該利潤中心可控成本總額(或：變動成本總額)

　　80、利潤中心負責人可控成本總額=該利潤中心邊際貢獻總額-該利潤中心負責人可控固定成本

　　81、利潤中心可控利潤總額=該利潤中心負責人可控利潤總額-該利潤中心負責人不可控固定成本

　　82、公司利潤總額=各利潤中心可控利潤總額之和-公司不可分攤的各種管理費用、財務(wù)費用等

　　83、定基動態(tài)比率=分析期數(shù)值/固定基期數(shù)值

　　84、環(huán)比動態(tài)比率=分析期數(shù)值/前期數(shù)值

　　85、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

　　86、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債速動資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用-待處理流動資產(chǎn)損失

　　87、現(xiàn)金流動負債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負債*100%

　　88、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額

　　89、產(chǎn)權(quán)比率=負債總額/所有者權(quán)益

　　90、已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出

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