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2015會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)練習(xí)題(19)

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第四章 金融法律制度

第二節(jié) 證券法律制度

  單項(xiàng)選擇題

  2012年3月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券3600萬(wàn)元,1年期公司債券2400萬(wàn)元;該公司截至2013年9月30日的凈資產(chǎn)額為24000萬(wàn)元,計(jì)劃于2014年10月再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,本次發(fā)行的債券數(shù)額不得超過(guò)( )萬(wàn)元。

  A.9600

  B.6000

  C.3600

  D.3000

  【正確答案】 B

  【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是證券發(fā)行。

  【答案解析】 公開(kāi)發(fā)行公司債券的,本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%;本案中,設(shè)本次發(fā)行的債券數(shù)額最高為X,由于2012年3月發(fā)行的1年期公司債券2400萬(wàn)元已經(jīng)到期清償,本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額=3600+2400-2400+X﹦24000×40%,解上述方程可以得到X=6000(萬(wàn)元)。

  單項(xiàng)選擇題

  根據(jù)規(guī)定,通過(guò)證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到(  )時(shí),繼續(xù)增持股份的,應(yīng)當(dāng)采取向被收購(gòu)公司的股東發(fā)出收購(gòu)要約的方式進(jìn)行收購(gòu)。

  A.20%

  B.30%

  C.70%

  D.80%

  【正確答案】 B

  【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。

  【答案解析】 通過(guò)證券交易所的證券交易,投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí),繼續(xù)增持股份的,應(yīng)當(dāng)采取向被收購(gòu)公司的股東發(fā)出收購(gòu)要約的方式進(jìn)行收購(gòu)。

  單項(xiàng)選擇題

  根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列約定的收購(gòu)要約的收購(gòu)期限符合上市公司要約收購(gòu)規(guī)定的是( )。

  A.15日

  B.25日

  C.45日

  D.90日

  【正確答案】 C

  【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。

  【答案解析】 要約收購(gòu)約定的收購(gòu)期限不得少于30日,并不得超過(guò)60日。

  多項(xiàng)選擇題

  關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)符合法定的發(fā)行條件,下列說(shuō)法符合法定發(fā)行條件的有( )。

  A、最近3年公司運(yùn)行良好

  B、具有持續(xù)盈利能力,財(cái)務(wù)狀況良好

  C、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

  D、最近3年沒(méi)有重大違法行為

  【正確答案】 BCD

  【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是證券發(fā)行。

  【答案解析】 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力,財(cái)務(wù)狀況良好;(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,無(wú)其他重大違法行為;(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

  多項(xiàng)選擇題

  下列有關(guān)股票承銷的表述中,正確的有( )。

  A.發(fā)行人發(fā)售股票,均應(yīng)當(dāng)由證券公司進(jìn)行承銷

  B.證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人

  C.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行證券募集的資金總額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷

  D.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

  【正確答案】 BD

  【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是證券發(fā)行。

  【答案解析】 (1)選項(xiàng)A:發(fā)行人向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券,法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的證券并非均須由證券公司進(jìn)行承銷;(2)選項(xiàng)C:向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券“票面總值”超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

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