>>>>2015會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)及習(xí)題匯總

第四章 金融法律制度

第二節(jié) 證券法律制度

　　單項(xiàng)選擇題

　　2012年3月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券3600萬(wàn)元，1年期公司債券2400萬(wàn)元;該公司截至2013年9月30日的凈資產(chǎn)額為24000萬(wàn)元，計(jì)劃于2014年10月再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，本次發(fā)行的債券數(shù)額不得超過(guò)( )萬(wàn)元。

　　A.9600

　　B.6000

　　C.3600

　　D.3000

　　【正確答案】 B

　　【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是證券發(fā)行。

　　【答案解析】 公開(kāi)發(fā)行公司債券的，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%;本案中，設(shè)本次發(fā)行的債券數(shù)額最高為X，由于2012年3月發(fā)行的1年期公司債券2400萬(wàn)元已經(jīng)到期清償，本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額=3600+2400-2400+X﹦24000×40%，解上述方程可以得到X=6000(萬(wàn)元)。

　　單項(xiàng)選擇題

　　根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到(　　)時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取向被收購(gòu)公司的股東發(fā)出收購(gòu)要約的方式進(jìn)行收購(gòu)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.70%

　　D.80%

　　【正確答案】 B

　　【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。

　　【答案解析】 通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取向被收購(gòu)公司的股東發(fā)出收購(gòu)要約的方式進(jìn)行收購(gòu)。

　　單項(xiàng)選擇題

　　根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列約定的收購(gòu)要約的收購(gòu)期限符合上市公司要約收購(gòu)規(guī)定的是( )。

　　A.15日

　　B.25日

　　C.45日

　　D.90日

　　【正確答案】 C

　　【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。

　　【答案解析】 要約收購(gòu)約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。

　　多項(xiàng)選擇題

　　關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合法定的發(fā)行條件，下列說(shuō)法符合法定發(fā)行條件的有( )。

　　A、最近3年公司運(yùn)行良好

　　B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

　　C、最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

　　D、最近3年沒(méi)有重大違法行為

　　【正確答案】 BCD

　　【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是證券發(fā)行。

　　【答案解析】 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;(3)最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為;(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　多項(xiàng)選擇題

　　下列有關(guān)股票承銷(xiāo)的表述中，正確的有( )。

　　A.發(fā)行人發(fā)售股票，均應(yīng)當(dāng)由證券公司進(jìn)行承銷(xiāo)

　　B.證券公司在代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期內(nèi)，對(duì)所代銷(xiāo)、包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人

　　C.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行證券募集的資金總額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)

　　D.證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

　　【正確答案】 BD

　　【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是證券發(fā)行。

　　【答案解析】 (1)選項(xiàng)A：發(fā)行人向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷(xiāo)協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的證券并非均須由證券公司進(jìn)行承銷(xiāo);(2)選項(xiàng)C：向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券“票面總值”超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。

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