第 1 頁:單項(xiàng)選擇題 |
第 4 頁:多項(xiàng)選擇題 |
第 5 頁:判斷題 |
第 6 頁:簡答題 |
第 7 頁:綜合題 |
第 8 頁:答案及解析 |
五、綜合題
1、某食品生產(chǎn)企業(yè)屬于外商投資企業(yè),2013年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營情況如下:
(1)取得產(chǎn)品銷售收入2300萬元、購買國債取得利息收入50萬元;
(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1100萬元;發(fā)生銷售費(fèi)用380萬元,其中廣告費(fèi)50萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)30萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加50萬元;
(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬元,其中:1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)經(jīng)營性資金300萬元,期限1年,支付利息費(fèi)用30萬元(同期銀行貸款年利率6%);
(4)發(fā)生管理費(fèi)用260萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)190萬元;
(5)“營業(yè)外支出”賬戶記載金額53.52萬元。其中:合同違約金4萬元;通過民政局對災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金49.52萬元。
其他相關(guān)資料:本年預(yù)繳所得稅18.43萬元。
要求:根據(jù)上述資料,按下列序號(hào)計(jì)算回答問題,每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)(以萬元為單位):
(1)計(jì)算2013年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;
(2)計(jì)算2013年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用;
(3)計(jì)算2013年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出;
(4)計(jì)算2013年應(yīng)納稅所得額;
(5)計(jì)算2013年度企業(yè)應(yīng)納所得稅總額;
(6)計(jì)算2013年度企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅。
相關(guān)推薦:
2014年會(huì)計(jì)職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》最后沖刺試題匯總