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2014會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》鞏固試題及解析(5)

2014年會(huì)計(jì)職稱正在備考,考試吧為您整理了“2014會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》鞏固試題及解析”,方便廣大考生備考!
第 1 頁(yè):多項(xiàng)選擇題
第 3 頁(yè):判斷題
第 4 頁(yè):計(jì)算分析題
第 6 頁(yè):綜合題

  四、綜合題(本類題共3題,共35分。凡要求計(jì)算的題目,除題中特別加以標(biāo)明的以外,均需列出計(jì)算過(guò)程;計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)的,除題中特別要求以外,均保留小數(shù)點(diǎn)后兩位小數(shù);計(jì)算結(jié)果有單位的,必須予以標(biāo)明。凡要求說(shuō)明理由的內(nèi)容,必須有相應(yīng)的文字闡述。要求用鋼筆或圓珠筆在答題紙中的指定位置答題,否則按無(wú)效答題處理。)

  38假設(shè)資本資產(chǎn)定價(jià)模型成立,表中的數(shù)字和字母A~K所表示的數(shù)字相互關(guān)聯(lián)。

  要求:計(jì)算表中字母A~K所表示的數(shù)字(應(yīng)列出必要的計(jì)算過(guò)程或理由)。

  參考解析:

  無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券的收益率固定不變,不因市場(chǎng)組合收益率的變化而變化,故無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券收益率的標(biāo)準(zhǔn)差為0,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券與市場(chǎng)組合收益率的相關(guān)系數(shù)為0,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券β值為0。即:A=B=C=0;

  根據(jù)相關(guān)系數(shù)和β系數(shù)的定義可知,市場(chǎng)組合收益率與自身的相關(guān)系數(shù)為1,β值也為1。即:

  E=F=1:

  根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型的基本表達(dá)式可知:

  10%=D+0.5×(G—D)

  25%=D+2X(G—D)

  解得:D=5%,G=15%

  根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型的基本表達(dá)式,利用股票3的數(shù)據(jù)可知:

  30%=5%+KX(15%-5%)

  解得:K=2.5

  根據(jù)單項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)

  =該資產(chǎn)收益率與市場(chǎng)組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)差÷市場(chǎng)組合收益率的標(biāo)準(zhǔn)差

  可知:0.5=HX16%/8%=H×2

  解得:H=0.25

  2=0.8XI/8%=10×I,解得:I=20%

  2.5=0.5XJ/8%,解得:J=40%

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