資料三

　　甲公司2010年1月1日成立，王某為法人代表。為了日常結(jié)算，甲公司在P銀行申請(qǐng)了基本存款賬戶，之后再Q(mào)銀行申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶。2013年10月甲公司因被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而需撤銷(xiāo)基本存款賬戶。

　　要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題：

　　1、開(kāi)立基本存款賬戶需要提供的開(kāi)戶證明文件是( )。

　　A.稅務(wù)登記證

　　B.政府主管部門(mén)的批文

　　C.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

　　D.政府財(cái)政部門(mén)批文

　　【答案】AC

　　【解析】選項(xiàng)AC：企業(yè)法人開(kāi)立基本存款賬戶的，需要提供企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和稅務(wù)登記證;選項(xiàng)B：外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具政府主管部門(mén)的批文;選項(xiàng)D：機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶的證明。(P101)

　　2、開(kāi)立基本存款賬戶需要預(yù)留的簽章( )。

　　A.甲公司公章和王某簽名加蓋章

　　B.甲公司合同專(zhuān)用章和王某簽名加蓋章

　　C.甲公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加王某簽章

　　D.甲公司業(yè)務(wù)章加王某簽名蓋章

　　【答案】AC

　　【解析】選項(xiàng)AC：存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。(P99)

　　3.Q銀行開(kāi)立的一般存款賬戶，可以使用的用途為(　)。

　　A.借款轉(zhuǎn)存

　　B.借款歸還

　　C.其他結(jié)算

　　D.現(xiàn)金支取

　　【答案】ABC

　　【解析】一般存款賬戶用于辦理存款人轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。(P102)

　　4、撤銷(xiāo)基本存款賬戶需要辦理的手續(xù)是( )。

　　A.應(yīng)當(dāng)將C銀行開(kāi)立的一般存款賬戶先撤銷(xiāo)

　　B.應(yīng)當(dāng)將Q銀行開(kāi)立的一般存款賬戶的賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶

　　C.交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證

　　D.必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行存款余額

　　【答案】ABCD

　　【解析】存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷(xiāo)一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后 ，方可辦理基本存款賬戶的撤銷(xiāo)。(P100)

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