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第三章　支付結(jié)算法律制度

　　◆本章近三年考試題型、分值

　　每年單選題4-5題,多選題3題,判斷題1-2題,不定項(xiàng)選擇1題,分值在20分左右。

　　◆本章重要知識(shí)點(diǎn)復(fù)習(xí)

　　一、支付結(jié)算的基本要求

　　(一)區(qū)分票據(jù)的偽造與變?cè)?2012考)

　　(二)票據(jù)不得更改項(xiàng)目：出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　(三)無效票據(jù)的情形：

　　1.更改三項(xiàng)：票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱等規(guī)定的不可更改的事項(xiàng);

　　2.票據(jù)的出票人簽章不符合規(guī)定;

　　3.票據(jù)金額大小寫不一致。

　　注意：對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。

　　(四)關(guān)于簽章

　　票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。

　　(五)填寫各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范——三方面(名稱、日期、金額)(2011、2009考)，重點(diǎn)是：

　　(1)關(guān)于出票日期：①票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫;②月、日填寫要求：

　　(2)關(guān)于金額：票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效;二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

　　二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更與撤銷(掌握)

　　(一)銀行結(jié)算賬戶的開立

　　1.核準(zhǔn)制：央行核準(zhǔn)開立的賬戶——4個(gè)：(1)基本存款賬戶;(2)臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外);(3)預(yù)算單位專用存款賬戶;(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶(簡稱QFII專用存款賬戶)。

　　2.備案制：央行備案開立的賬戶——3個(gè)：(1)一般存款賬戶;(2)其他專用存款賬戶;(3)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

　　3.開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)：(1)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議;(2)建立存款人預(yù)留簽章卡片：存款人為單位的，其預(yù)留簽章為2個(gè)章：一是該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章，二是法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

　　(二)開立、變更與撤銷的幾個(gè)時(shí)間(2011年考)

　　1.開立時(shí)：中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

　　2.開立后：存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

　　3.撤銷時(shí)：

　　(1)對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷;存款人撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本賬戶。

　　(2)對(duì)于按照賬戶管理規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

　　三、各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用(2012、2010考)

　　(一)銀行結(jié)算賬戶的基本種類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶(基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理)、臨時(shí)存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、異地銀行結(jié)算賬戶。

　　(二)各種賬戶與現(xiàn)金關(guān)系

　　四、銀行卡結(jié)算(2012、2011、2010考)

　　(一)銀行卡的基本分類

　　(二)銀行卡賬戶

　　1.銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。

　　2.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶存儲(chǔ)。

　　3.銷戶時(shí)：單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

　　注意：單位人民幣卡賬戶的資金不可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬、不可以提取現(xiàn)金、不可以透支結(jié)算。

　　(三)銀行卡計(jì)息和收費(fèi)(2011年考)

　　1.貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受優(yōu)惠條件：

　　(1)免息還款期待遇。免息還款期最長為60天。

　　(2)最低還款額待遇。

　　2.貸記卡持卡人不享受免息還款期待遇：

　　(1)選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡;

　　(2)支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支。

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