02年單選.企業(yè)在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指()。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

　　D.企業(yè)實際現金余額超過最佳現金持有量之差

　　答案：C

　　02年單選.在確定最佳現金持有量時，成本分析模式和存貨模式均需考慮的因素是()。

　　A.持有現金的機會成本　　　B.固定性轉換成本

　　C.現金短缺成本　　　　　　D.現金保管費用

　　答案：A

　　04年單選.持有過量現金可能導致的不利后果是(　)

　　A.　財務風險加大　　　　　　　　　　B.　收益水平下降

　　C.　償債能力下降　　　　　　　　　　D.　資產流動性下降

　　答案：B

　　05年單選：下列各項中， 屬于現金支出管理方法的是(　)。

　　A. 銀行業(yè)務集中法 B合理運用“浮游量”

　　C. 賬齡分析法 D. 郵政信箱法

　　答案：B

　　解析：現金支出管理的方法包括合理利用“浮游量”;推遲支付應付款;采用匯票付款;

　　2007年多選.運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，持有現金的相關成本包括(　)。

　　A.機會成本 B.轉換成本 C.短缺成本 D.管理成本

　　答案：AC

　　解析：運用成本分析模式確定最佳現金持有量時，只考慮因持有一定量的現金而產生的機會成本及短缺成本，而不予考慮管理費用和轉換成本。

　　02年判斷.企業(yè)現金持有量過多會降低企業(yè)的收益水平。()

　　答案：對

　　2007年判斷.企業(yè)之所以持有一定數量的現金，主要是出于交易動機、預防動機和投機動機。(　)

　　答案：√

　　2003年計算題：已知:某公司現金收支平穩(wěn),預計全年(按360天計算)現金需要量為250000元,現金與有價證券的轉換成本為每次500元,有價證券年利率為10%。

　　要求: (1)計算最佳現金持有量。

　　(2)計算最佳現金持有量下的全年現金管理總成本、全年現金轉換成本和全年現金持有機會成本。

　　(3)計算最佳現金持有量下的全年有價證券交易次數和有價證券交易間隔期。

　　答案：

　　(1)最佳現金持有量=[(2×250000×500)/10%]1/2=50000(元)(1分)

　　(2)最佳現金管理總成本=(2×250000×500×10%)1/2=5000(元)(1分)

　　轉換成本=250000/50000×500=2500(元)(1分)

　　持有機會成本=50000/2×10%=2500(元)(1分)

　　(3)有價證券交易次數=250000/50000=5(次)(0.5分)

　　有價證券交易間隔期=360/5=72(天)(0.5分)