應收帳款收現(xiàn)保證率=(當期必要現(xiàn)金支付總額-當期其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金收入總額)/當期應收帳款總計金額

　　存貨的功能與成本：進貨儲存缺貨

　　進貨成本

　　進貨費用=存貨全年計劃進貨總量/每次進貨批量*每次進貨費用

　　購置成本=需要量*單價

　　經濟進貨批量基本模式

　　存貨相關總成本=相關進貨費用+相關存儲成本

　　相關進貨費用=相關儲存成本，存貨相關總成本最低，就是經濟進貨批量。

　　實行數(shù)量折扣的經濟批量模式

　　存貨相關總成本=存貨進價+相關進貨費用+相關存儲成本

　　允許缺貨時的經濟批量進貨模式

　　相關費用+相關存儲成本+缺貨成本最低是決策依據(jù)

　　存貨日常管理

　　毛利=銷售額-進價成本

　　每日變動儲存費=購進(批量*單價)*日變動儲存費率=購進批量*單價*(日利率+日保管費)=購進批量*單價*日利率+日保管費

　　存貨ABC分類的標準

　　金額比重A:B:C=0.7：02：0.1;品種數(shù)量比A：B：C=0.1：0.2：0.7