決策依據(jù)：機會成本+短缺成本兩者最低

　　相關成本=機會成本+短缺成本

　　存貨模式只對機會成本和固定性轉換成本予以考慮

　　現(xiàn)金管理相關成本=持有機會成本+固定性轉換成本

　　最佳現(xiàn)金持有量=(2*需要量*每次轉換成本/利率)1/2

　　總成本=(2*需要量*每次轉換成本*利率)1/2

　　現(xiàn)金日常管理

　　分散收帳收益凈額=(分散收帳前應收賬款投資額-分散收賬后應收賬款投資額)*企業(yè)綜合資金成本率-因增設收賬中心每年增加費用額

　　延期支付賬款的方法

　　合理利用“浮游量”、推遲支付應付款、采用匯票付款、改進工資支付方式

　　應收賬款機會成本=維持賒銷業(yè)務所需要的資金*資金成本

　　=年賒銷額/360*平均收賬天數(shù)*變動成本率*資金成本率

　　信用政策：信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況

　　信用成本前收益=銷售收入凈額-變動成本

　　信用成本后收益=信用成本前收益-信用成本

　　應收帳款機會成本=(年賒銷額/360)*平均收帳天數(shù)*變動成本率*資金成本率