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2008年會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》主要公式總結(jié)

第三章

1.復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)
F×(P/F,i,n)=(1+i)^(-n)
P×(F/P,i,n)=(1+i)^n
2.普通年金現(xiàn)值系數(shù)與資本回收系數(shù)
(P/A ,i n)=[1-(P/F,i,n)]/i
(A/P ,i n)=1/(P/A ,i n)
3.普通年金終值系數(shù)與償債基金系數(shù)
(F/A, i n)=[(F/P,i,n)-1]/i
(A/F,i n)=1/(F/A, i n)
4.即付年金現(xiàn)值系數(shù)和終值系數(shù)
  即付年金現(xiàn)值系數(shù)=(1+i)×普通年金現(xiàn)值系數(shù)
  即付年金終值系數(shù)=(1+i)×普通年金終值系數(shù)
 

第四章

1.項(xiàng)目計(jì)算期=建設(shè)期+運(yùn)營(yíng)期
2.固定資產(chǎn)原值=固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期資本化借款利息
3.本年流動(dòng)資金投資額(墊支數(shù))=本年流動(dòng)資金需用數(shù)-截止上年的流動(dòng)資金投資額
本年流動(dòng)資金需用數(shù)=該年流動(dòng)資金需用數(shù)-該年流動(dòng)負(fù)債可用數(shù)
4.某年經(jīng)營(yíng)成本=該年外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)十該年工資及福利費(fèi)+該年修理費(fèi)+該年其他費(fèi)用
5.運(yùn)營(yíng)期所得稅后凈現(xiàn)金流量
=息稅前利潤(rùn)×(1-所得稅稅率)+折舊+攤銷+回收額
=營(yíng)業(yè)收入-經(jīng)營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-所得稅
6.包括建設(shè)期的投資回收期=最后一項(xiàng)為負(fù)值的累計(jì)凈現(xiàn)金流量對(duì)應(yīng)的年數(shù)+最后一項(xiàng)為負(fù)值的累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/下年凈現(xiàn)金流量
7.投資利潤(rùn)率=年息稅前利潤(rùn)或年均息稅前利潤(rùn)/投資總額×100%
8.凈現(xiàn)值=求和符號(hào)(第t年的凈現(xiàn)金流量×t年的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù))
9.凈現(xiàn)值率=項(xiàng)目的凈現(xiàn)值/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)×100%
10.獲利指數(shù)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計(jì)/原始投資的現(xiàn)值合計(jì)=1+凈現(xiàn)值率
11.內(nèi)部收益率IRR:求和符號(hào)[第t年的凈現(xiàn)金流量×(P/F,IRR,t)]=0

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第五章

1.基金單位凈值=基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額/基金單位總份額
基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額
2.基金認(rèn)購(gòu)價(jià)=基金單位凈值+首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)
  基金贖回價(jià)=基金單位凈值-基金贖回費(fèi)
3.基金收益率=(年末持有份數(shù)-基金單位凈值年末數(shù)-年初持有份數(shù)×基金單位凈值年初數(shù))/(年初持有份數(shù)×基金單位凈值年初數(shù))
4.認(rèn)股權(quán)證的理論價(jià)值=max[(P-E)×N,O]
5.附權(quán)優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的價(jià)值:Ml-(R×N+S)=R
除權(quán)優(yōu)先認(rèn)股權(quán)的價(jià)值:M2-(R×N+S)=0
6.轉(zhuǎn)換比率=債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格=股票數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)

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