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　　第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)可分為：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

　　5.1操作風(fēng)險(xiǎn)識別與監(jiān)測

　　5.1.1操作分險(xiǎn)識別的主要方法

　　損失分析識別法，主要使用過往發(fā)生的損失數(shù)據(jù)記錄等信息識別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因，損失數(shù)據(jù)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和發(fā)生在同業(yè)的外部損失數(shù)據(jù);

　　指標(biāo)分析識別法，主要選擇一些和操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有關(guān)的關(guān)鍵指標(biāo)，通過監(jiān)控指標(biāo)表現(xiàn)和趨勢，識別操作風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生原因。

　　5.1.2損失風(fēng)險(xiǎn)識別法

　　損失數(shù)據(jù)收集要求：損失數(shù)據(jù)收集工作要明確損失的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)分工和報(bào)告路徑等內(nèi)容，保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性。

　　損失數(shù)據(jù)收集要堅(jiān)持以下原則：重要性、及時(shí)性、統(tǒng)一性、謹(jǐn)慎性、全面性。

　　規(guī)范數(shù)據(jù)管理的要求：一是應(yīng)明確損失數(shù)據(jù)口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險(xiǎn)緩釋后凈損失;二是應(yīng)建立適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)閥值，可就數(shù)據(jù)收集和建模制定不同閥值，但應(yīng)避免建模閥值大大高于收集閥值，并就閥值情況進(jìn)行合理解釋說明;三是應(yīng)分析不同數(shù)據(jù)采集時(shí)點(diǎn)的差異，包括發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日、核算日等;四是應(yīng)明確合并及分拆規(guī)則。

　　損失數(shù)據(jù)收集的核心環(huán)節(jié)：損失事件識別、損失事件填報(bào)、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。驗(yàn)證工作重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

　　損失事件的事件類型：內(nèi)部欺詐事件;外部欺詐事件;就業(yè)制度和工作場所活動事件;客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件;實(shí)物資產(chǎn)的損壞;信息科技系統(tǒng)事件;執(zhí)行、交割和流程管理時(shí)間。

　　損失事件的損失形態(tài)分類：一般包括直接損失和間接損失，并可進(jìn)一步劃分為法律成本、監(jiān)管罰沒、資產(chǎn)損失、對外賠償、追索失敗、賬面減值、其他損失等七類。

　　5.1.3指標(biāo)分析識別法

　　操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動化水平。

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則：整體性、重要性、敏感性、可靠性、有效性。

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的核心步驟：識別與定義關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)閥值—確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—監(jiān)控和分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—制定優(yōu)化或整改方案—報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)更新。

　　確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要包括記錄所設(shè)定的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、完成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信息模板、審批關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等三個(gè)步驟。

　　5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評估

　　5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評估的主要方法

　　商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風(fēng)險(xiǎn)。 固有風(fēng)險(xiǎn)-控制風(fēng)險(xiǎn)=剩余風(fēng)險(xiǎn)

　　自評工作應(yīng)堅(jiān)持原則：全面性、及時(shí)性、客觀性、重要性。

　　5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評估的核心流程(準(zhǔn)備、評估、報(bào)告)

　　準(zhǔn)備階段：制定評估計(jì)劃—識別評估對象(業(yè)務(wù)流程、管理活動)—繪制流程圖—收集評估背景信息;

　　評估階段：識別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)—召開會議—開展評估—制定改進(jìn)方案

　　開展評估，一是固有風(fēng)險(xiǎn)評估(通常用發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重度矩陣來分析);二是控制有效性評估;三是剩余風(fēng)險(xiǎn)評估(固有風(fēng)險(xiǎn)暴露-控制有效性=剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露)。

　　報(bào)告階段：整合結(jié)果—雙線報(bào)告(上級對口部門、同級操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門)

　　5.3操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的總體要求

　　操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)信息、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息、操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)檢測結(jié)果，并制定流程對報(bào)告中反映的信息采取有效行動。

　　5.3.2各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告：操作風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門編寫，定期分析報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況、采取的主要措施、存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和應(yīng)關(guān)注的管理問題，并提出工作建議。報(bào)告提交高管層和董事會。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)報(bào)告：業(yè)務(wù)部門編寫，分析報(bào)告各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品存在的隱患，提交牽頭部門，報(bào)告高管層。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)檢測報(bào)告：牽頭部門報(bào)告，根據(jù)各項(xiàng)檢測指標(biāo)值得變化和移動分析操作風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，對潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行提前揭示。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件報(bào)告：牽頭部門組織開展，事件發(fā)生時(shí)間、涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域、損失金額等內(nèi)容。

　　5.4操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

　　5.4.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制原則

　　根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配原則，銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)：

　　1.降低風(fēng)險(xiǎn)，即通過風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制程序?qū)Ω黠L(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重程度;

　　2.承受風(fēng)險(xiǎn)，即對于無法降低又無法避免的風(fēng)險(xiǎn)，如人員、流程、系統(tǒng)等引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取承擔(dān)并通過定價(jià)、撥備、資本等方式進(jìn)行主動管理;

　　3.轉(zhuǎn)移或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，即通過外包、保險(xiǎn)、專門協(xié)議等工具，將損失全部或部分轉(zhuǎn)移至第三方;

　　4.回避風(fēng)險(xiǎn)，即通過撤銷危險(xiǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)、關(guān)閉高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行規(guī)避。

　　5.4.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 目前，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包等。

　　業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃是指為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)連續(xù)性而制定的各類規(guī)劃及實(shí)施的各項(xiàng)流程

　　國際上，商業(yè)銀行所面臨的很多操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過購買特定保險(xiǎn)加以緩釋：

　　1.一攬子保險(xiǎn)，主要承保內(nèi)部盜竊和欺詐以及外部欺詐風(fēng)險(xiǎn);

　　2.錯誤與遺漏保險(xiǎn)，主要承保無法提供服務(wù)或服務(wù)過失的風(fēng)險(xiǎn);

　　3.經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)，主要承保經(jīng)理與高級職員操作市場、洗錢、未對敏感信息進(jìn)行披露、不當(dāng)利用重要信息等行為造成潛在損失的風(fēng)險(xiǎn);

　　4.未授權(quán)交易保險(xiǎn)，主要承保未報(bào)告、未授權(quán)、超授權(quán)交易引起的直接財(cái)物損失;

　　5.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，主要承�；馂�(zāi)、雷電、爆炸、碰撞等自然災(zāi)害引起的財(cái)產(chǎn)損失;

　　6.營業(yè)中斷保險(xiǎn)，主要承保因設(shè)備癱瘓、電信中斷等事件導(dǎo)致的營業(yè)中斷而引發(fā)的損失;

　　7.商業(yè)綜合責(zé)任險(xiǎn)，主要承保營業(yè)過程中發(fā)生的事故對第三者造成身體傷害或物質(zhì)損失的責(zé)任;

　　8.電子保險(xiǎn)，主要承保電子設(shè)備自身的脆弱性所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失;

　　9.計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)，主要承保計(jì)算機(jī)犯罪引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　保險(xiǎn)緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%

　　常見的業(yè)務(wù)外包工作有：技術(shù)外包、程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。

　　5.4.3主要業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　柜面業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

　　1.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn);

　　2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息;

　　3.加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識;

　　4.強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。

　　法人信貸業(yè)務(wù)：操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

　　1.牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理;

　　2.倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心的轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機(jī)制;

　　3.改革信貸經(jīng)營管理模式，建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨(dú)立評審體系，對授信集中管理，將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)賬務(wù)分離等;

　　4.明確主責(zé)任人制度，對銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強(qiáng)化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識;

　　5.加快信貸電子化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的科學(xué)體系;

　　6.提高信貸人員綜合素質(zhì)，造就一支具有風(fēng)險(xiǎn)意識、良好職業(yè)道德、扎實(shí)信貸業(yè)務(wù)知識、過硬風(fēng)險(xiǎn)識別能力的高素質(zhì)隊(duì)伍;

　　7.把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對性地對重要環(huán)節(jié)和步驟加強(qiáng)管理，切實(shí)防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn);

　　8.提高法律介入程度，將法律支持深入到信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理。

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