二、 公司信貸的基本原理(了解)

　　(一)公司信貸理論的發(fā)展

　　公司信貸理論具體包括真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論。

　　1、真實(shí)票據(jù)理論是亞當(dāng).斯密提出的，實(shí)質(zhì)是指商業(yè)銀行為籌集短期資金而發(fā)放以真實(shí)商業(yè)票據(jù)為抵押的貸款，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。因此，在美國(guó)稱為“商業(yè)貸款理論”。

　　2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論形成于1918年，該理論認(rèn)為銀行為保持流動(dòng)性，可將其持有的證券資產(chǎn)(包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票和美國(guó)短期國(guó)債)在金融市場(chǎng)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金來實(shí)現(xiàn)。

　　3、預(yù)期收入理論出現(xiàn)在1949年，該理論認(rèn)為：銀行貸款到期能否收回取決于(債主)預(yù)期收入是否有保障。這一理論促成了個(gè)人消費(fèi)信貸在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期下的大量發(fā)放。

　　4、超貨幣供給理論是一種新的銀行資產(chǎn)理論，出現(xiàn)于20世紀(jì)六七十年代。該理論認(rèn)為銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，而應(yīng)通過購(gòu)買證券使其資產(chǎn)多樣化。

　　(二)公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程及其特征

　　1、公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)是指信貸資金的籌集、運(yùn)用、分配和增殖過程的總稱。信貸資金運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)就是以銀行為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)入社會(huì)生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回銀行的全過程，即是二重支付、二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)形式。

　　信貸資金運(yùn)動(dòng)過程的實(shí)質(zhì)具體表現(xiàn)為：

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付;經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金完成生產(chǎn)和銷售職能后，又流回使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還銀行，這是第二重歸流。

　　信貸資金的這一種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。

　　2、公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征

　　信貸資金要能循環(huán)往復(fù)，不斷地維持二重支付、二重歸流的運(yùn)動(dòng)過程，必須以四個(gè)條件為前提，分別為：

　　(1)以償還為前提的支出，是有條件的讓渡;

　　(2)與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合;

　　(3)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán);

　　(4)信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。

　　三、公司信貸管理(熟悉)

　　(一)公司信貸管理的原則

　　公司信貸管理應(yīng)遵循六項(xiàng)基本原則，分別是全流程管理原則、誠(chéng)信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸款分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則和貸后管理原則。

　　1、全流程管理原則強(qiáng)調(diào)的是對(duì)貸款必須實(shí)行全流程管理，這樣可以真正實(shí)現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化的轉(zhuǎn)變，也有助于提高銀行業(yè)貸款發(fā)放的質(zhì)量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，提升銀行信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理水平。

　　2、誠(chéng)信申貸原則包含兩層含義：一是指借款人必須恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供申請(qǐng)材料，并保證所提供材料是真實(shí)、完整、有效的;二是借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。

　　3、協(xié)議承諾原則一方面要求貸款人在合同里清晰規(guī)定自身的權(quán)利和義務(wù)，另一方面要求客戶簽訂并承諾一系列事項(xiàng)，依靠法律來約束客戶的行為。一旦違約事件發(fā)生，則能切實(shí)保護(hù)貸款人的權(quán)益。

　　4、貸放分控原則一方面要求加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn);另一方面強(qiáng)調(diào)踐行全流程管理理念，提高專業(yè)化操作水平;同時(shí)強(qiáng)調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺(tái)部門權(quán)力過分集中。

　　5、實(shí)貸實(shí)付原則是指銀行根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給合同約定的借款人，其關(guān)鍵是要求和約束借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款資金，減少貸款挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、貸后管理原則主要要求銀行監(jiān)督貸款資金必須按用途使用，這樣就必須對(duì)借款人賬戶進(jìn)行監(jiān)控;這一原則強(qiáng)調(diào)借款合同的相關(guān)約定對(duì)貸后管理工作的指導(dǎo)性和約束性，明確貸款人按照監(jiān)管要求進(jìn)行貸后管理的法律責(zé)任。

　　公司信貸管理(二)、公司信貸發(fā)展的新趨勢(shì)

　　(二)信貸管理流程

　　信貸管理流程具體分為如下九個(gè)具體環(huán)節(jié)，分別為：貸款申請(qǐng)—-受理與調(diào)查—-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)—-貸款審批—-合同簽訂—-貸款發(fā)放—-貸款支付—-貸后管理—-貸款回收與處置。

　　(三)信貸管理的組織架構(gòu)

　　1、商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的歷史沿革

　　我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的歷史沿革經(jīng)歷了如下四個(gè)發(fā)展階段：

　　1984-1993年：專業(yè)銀行實(shí)行企業(yè)化改革;

　　1993-2001年：專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化;

　　2001年：加入世貿(mào)后，我國(guó)商業(yè)銀行開始創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);

　　2003-今：逐步完成股份制改造。

　　2、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的組織架構(gòu)

　　我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸管理組織架構(gòu)共分四個(gè)層次，分別為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門。每一層次的職能不同，下級(jí)向上級(jí)層層負(fù)責(zé)。

　　其中，董事會(huì)為銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和決策層;監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層(理事會(huì))相關(guān)工作;高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門工作;最基層為業(yè)務(wù)職能部門。

　　(四)綠色信貸(了解)

　　1、銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《綠色信貸指引》，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色信貸提出了明確要求。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善相關(guān)信貸政策制度和流程管理。

　　2、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能給環(huán)境和社會(huì)帶來的危害及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包括與耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生態(tài)保護(hù)、氣候變化等有關(guān)的環(huán)境問題與社會(huì)問題。

　　3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每?jī)赡觊_展一次綠色信貸的全面評(píng)估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送自我評(píng)估報(bào)告。此外，還需建立綠色信貸考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。

　　4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)行有差別、動(dòng)態(tài)的授信政策，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)敞口管理制度;建立健全綠色信貸標(biāo)識(shí)和統(tǒng)計(jì)制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng);在授信流程中強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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