三、還款可能性分析(★★★★★)

　　一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財務(wù)因素分析。還款能力分析前面已經(jīng)敘述，這里只介紹擔(dān)保狀況分析和非財務(wù)因素分析兩個方面。

　　(一)擔(dān)保狀況分析

　　銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾。如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán);對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對貸款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施之一。

　　在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。無論是抵押與保證都必須具有法律效力，比如抵押和保證的合同必須是合法的，這樣銀行在處置抵押品和追索保證責(zé)任時，才能得到有關(guān)法律的保護(hù)。土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備等抵押品應(yīng)由專門的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價值的評估，評估要遵循法律程序，在變現(xiàn)抵押品時，應(yīng)使其具有不可撤銷的法律效力，即抵押品應(yīng)為債權(quán)的全部或部分清償提供支持，并可被債權(quán)人依法擁有。在評估抵押品價值，并確定將其變現(xiàn)是否能獲得足夠的資金償還貸款時，業(yè)務(wù)人員通常要通過對抵押品的分析來鑒別抵押品的有效性以及抵押品的市場價值。在分析抵押品變現(xiàn)能力和現(xiàn)值時，在有市場的情況下，按照市場價格定價，在沒有市場的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場價格定價。擔(dān)保也需要具有法律效力，并且是建立在擔(dān)保人的財務(wù)實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎(chǔ)之上。因此業(yè)務(wù)人員在分析抵押與擔(dān)保時，要判斷抵押與擔(dān)保是否能夠消除或減少貸款風(fēng)險損失的程度。

　　(二)非財務(wù)因素分析

　　由于借款人的行業(yè)風(fēng)險、管理能力、自然社會因素等非財務(wù)因素在很大程度上影響了借款人未來的現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務(wù)因素進(jìn)行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對借款人的還款能力作出更加全面：客觀的預(yù)測和動態(tài)的評估，以判斷貸款償還的可能性。

　　影響貸款償還的非財務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，首先可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面人手分析非財務(wù)因素對貸款償還的影響程度;其次可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風(fēng)險;再次可以從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略、市場份額等方面來分析判斷借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及在采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風(fēng)險;最后從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對風(fēng)險的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險，并且關(guān)注借款人遇到的一些經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。

　　四、確定分類結(jié)果(★★★★★)

　　通過對影響貸款風(fēng)險分類的各種因素的分析，銀行就能在一定程度上預(yù)測貸款償還的可能性。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)貸款風(fēng)險分類的定義和各類貸款的具體特征，銀行還可以進(jìn)一步得出貸款風(fēng)險最終的分類結(jié)果。

　　(一)正常類貸款

　　借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

　　(二)關(guān)注類貸款

　　盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　(三)次級類貸款

　　借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

　　(四)可疑類貸款

　　借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　(五)損失類貸款

　　在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

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