(3)第三支柱：市場約束

　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行

　　《巴塞爾新資本協議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。

　　3.我國實施《巴塞爾新資本協議》的安排

　　2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協議指導意見》，標志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協議》的工程。

　　中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則：

　　(1)分類實施的原則。大型商業(yè)銀行，應自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》但不得遲于2013年底實行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協議》。

　　(2)分層推進的原則。中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實施《巴塞爾新資本協議》時間先后有別

　　(3)分步達標的原則�，F階段應以信貸業(yè)務為重點推進內部評級體系建設。

　　【例題1：判斷題】2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協議指導意見》，標志著《巴塞爾新資本協議》在我國銀行業(yè)的正式實施。

　　A(對)

　　B( 錯)

　　答案B,

　　解析：因短期內我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協議》的協議

　　現階段應以信貸業(yè)務為重點推進內部評級體系建設。

　　※4.2.3我國監(jiān)管資本的構成

　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：

　　1.核心資本

　　核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分：

　　(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。

　　(2)資本公積，包括資本溢價、股權投資準備、外幣資本折算差額、關聯交易差價和其他資本公積。

　　(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。

　　(4)未分配利潤

　　(5)少數股權，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數股權

　　2.附屬資本

　　附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

　　3.扣除項

　　(1)商譽;

　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資;

　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。

　　【例題2：單選題】保證銀行穩(wěn)健經營、安全運行的核心指標是(A)。

　　A、核心資本

　　B、資本充足率

　　C、附屬資本

　　D、風險加權資產

　　【例題3：單選題】下列關于商業(yè)銀行資本的描述，哪一項是正確的(D)。

　　A、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經濟資本之和

　　B、經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

　　C、商業(yè)銀行的會計資本等于經濟資本

　　D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

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