操作風(fēng)險事件類型

　　巴塞爾委員會規(guī)定的可能造成實質(zhì)性損失的操作風(fēng)險事件類型：

　　(1)內(nèi)部欺詐;

　　(2)外部欺詐;

　　(3)員工行為和工作場所問題;

　　(4)客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為;

　　(5)實物資產(chǎn)的損毀;

　　(6)經(jīng)營的中斷和系統(tǒng)的癱瘓;

　　(7)執(zhí)行、交貨和流程管理。

　　5.2　操作風(fēng)險計量及經(jīng)濟資本配置

　　巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。這三種計算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感性上是逐漸增強的，那些操作風(fēng)險管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國商業(yè)銀行也可以由此開始。不過商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風(fēng)險較低的商業(yè)銀行設(shè)計的;另一方面，高級計量法的風(fēng)險敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險的真實狀況，因此包括中國銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級計量法靠近。

　　5.2.1 基本指標(biāo)法

　　資本計算公式如下：

　　其中：

　　KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本;

　　GI表示前三年中各年為正的總收入;

　　n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù);

　　，這個固定比例由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。

　　巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利，不包括保險收入。

　　由于基本指標(biāo)法比較簡單，《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會鼓勵采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會于2003年2月發(fā)布的《操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。

　　5.2.2 標(biāo)準(zhǔn)法

　　標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險資本要求。

　　在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟。

　　在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡單加總，其計算公式如下：

　　其中：

　　表示標(biāo)準(zhǔn)法計算的資本要求;

　　表示8類產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去3年的年均總收入;

　　表示由巴塞爾委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。

　　巴塞爾委員會提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：

　�、俣�事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu);

　　②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng);

　�、坫y行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。

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