2009年銀行從業(yè)考試風(fēng)險管理：第五章復(fù)習(xí)筆記

　　5.4.2 風(fēng)險報告程序

　　1.崗位設(shè)置及職責(zé)

　�、俑鞑块T對操作風(fēng)險的管理情況負直接責(zé)任。

　�、谠O(shè)置獨立的操作風(fēng)險管理部門或操作風(fēng)險管理委員會。

　�、劢�立獨立的內(nèi)部審計部門。

　　2.報告路徑

　　一般而言，各業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報告至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門進行分析、評估后，形成最終報告，并呈送高級管理層。

　　需要注意的是，風(fēng)險報告在完成后到報送至高級管理層及其他相關(guān)部門之間，還需要必要的檢查和確認，以保證報告的內(nèi)容以及風(fēng)險評估的流程與實際情況和相關(guān)規(guī)定相符。

　　5.4.3 風(fēng)險報告內(nèi)容

　　風(fēng)險報告內(nèi)容大致包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標、資本金水平五個部分。

　　1.風(fēng)險狀況

　　風(fēng)險評估結(jié)果通常以風(fēng)險圖、風(fēng)險表等形式來展示。

　　2.定損事件

　　3.誘因與對策

　　4.關(guān)鍵風(fēng)險指標

　　5.操作風(fēng)險資本水平