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第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

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　　1.中央銀行通過貨幣政策工具的操作會直接引起(　)的變動。

　　A.初始目標

　　B.最終目標

　　C.操作目標

　　D.中介目標

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣政策的目標。中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動，操作目標的變動又通過一定的途徑傳導到整個金融體系，引起中介目標的變化，進而影響宏觀經(jīng)濟運行，實現(xiàn)貨幣政策最終目標。

　　2.下列各項中，既包含在M0中，又包含在M1中的是(　)。

　　A.流通中的現(xiàn)金

　　B.農(nóng)村存款

　　C.企業(yè)單位活期存款

　　D.城鄉(xiāng)居民儲蓄存款

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查貨幣政策目標。M0=流通中的現(xiàn)金，M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款。

　　3.中國人民銀行創(chuàng)設的中期借貸便利的簡稱是(　)。

　　A.SLO

　　B.SLF

　　C.MLF

　　D.PSL

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣政策工具。中期借貸便利簡稱為MLF。參見教材P4。

　　4.商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存法定存款準備金，這個比例被稱為(　)。

　　A.法定存款準備金率

　　B.法定存款準備金利率

　　C.基準利率

　　D.官方利率

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導機制。法定存款準備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個比例通常是由中央銀行決定的，被稱為法定存款準備金率。

　　5.超額存款準備金利率指的是(　)。

　　A.金融機構(gòu)向中央銀行繳存的法定存款準備金與其存款的比例

　　B.金融機構(gòu)存放在中央銀行的超額存款準備金與其存款的比例

　　C.中央銀行對金融機構(gòu)繳存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率

　　D.中國人民銀行對金融機構(gòu)繳存的法定存款準備金支付的利率

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導機制。超額存款準備金利率，指中央銀行對金融機構(gòu)繳存的準備金中超過法定存款準備金水平的部分支付的利率。

　　6.一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施指的是(　)。

　　A.財政政策

　　B.貨幣政策

　　C.產(chǎn)業(yè)政策

　　D.行業(yè)政策

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查財政政策。財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。

　　7.將金融市場分為貨幣市場和資本市場的依據(jù)是(　)。

　　A.交易量的大小

　　B.期限的不同

　　C.金融交易合約的性質(zhì)

　　D.市場功能

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融市場。根據(jù)期限不同可以將金融市場分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場是短期資金融通市場，期限在一年或一年以內(nèi)。資本市場是長期資金融通市場，期限在一年以上，償還期長，流動性差，風險較高。

　　8.金融市場最主要、最基本的功能是(　)。

　　A.貨幣資金融通功能

　　B.優(yōu)化資源配置功能

　　C.風險分散與風險管理功能

　　D.經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查金融市場。融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能。

　　9.在我國的銀行金融機構(gòu)中，以城市信用社為基礎組建起來的是(　)。

　　A.股份制商業(yè)銀行

　　B.城市商業(yè)銀行

　　C.中國郵政儲蓄銀行

　　D.外資銀行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融機構(gòu)。自20世紀90年代中期，以城市信用社為基礎，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行，至今全國城市商業(yè)銀行已過百家。

　　10.構(gòu)建了資本監(jiān)管“三大支柱”的是(　)。

　　A.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

　　B.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

　　C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

　　D.巴塞爾協(xié)議Ⅳ

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在2004年修訂出臺了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

　　11.關于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》改革的主要內(nèi)容，下列表述錯誤的是(　)。

　　A.提高資產(chǎn)證券化交易風險暴露的風險權(quán)重

　　B.在第三支柱框架下明確了商業(yè)銀行全面風險治理架構(gòu)的監(jiān)管要求

　　C.大幅度提高場外衍生品和證券融資交易的交易對手信用風險的資本要求

　　D.大幅度提高內(nèi)部模型法下市場風險的資本要求和定性標準

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在第二支柱框架下明確了商業(yè)銀行全面風險治理架構(gòu)的監(jiān)管要求。

　　12.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》界定并區(qū)分一級資本和二級資本的功能，一級資本應能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中(　)應在一級資本中占主導地位。

　　A.普通股

　　B.優(yōu)先股

　　C.后配股

　　D.轉(zhuǎn)換股

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。一級資本應能夠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下吸收損失，其中普通股應在一級資本中占主導地位。

　　13.根據(jù)《多德—弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》，聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)對(　)可實施強制性執(zhí)行措施。

　　A.一級資產(chǎn)規(guī)模小于500億美元的銀行控股公司

　　B.儲貸機構(gòu)

　　C.系統(tǒng)重要性非銀行金融機構(gòu)及大型銀行

　　D.存款類金融機構(gòu)

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查主要經(jīng)濟體的銀行監(jiān)管改革。聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)對存款類金融機構(gòu)可實施強制性執(zhí)行措施。

　　14.按照英國《銀行改革法案》提出的“柵欄原則”(Ring-fence)，必須放入柵欄內(nèi)的業(yè)務是(　)。

　　A.面向英國境內(nèi)居民個人和中小企業(yè)的存貸款業(yè)務和清算支付服務

　　B.國際業(yè)務

　　C.自營交易業(yè)務

　　D.對大型企業(yè)提供的存貸款業(yè)務

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查主要經(jīng)濟體的銀行監(jiān)管改革。第一類是必須放入柵欄內(nèi)的業(yè)務，包括面向英國境內(nèi)居民個人和中小企業(yè)的存貸款業(yè)務和清算支付服務。

　　15.根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權(quán)資產(chǎn)的(　)。

　　A.1.25%

　　B.0.6%

　　C.2.5%

　　D.5%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查資本充足。商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。

　　16.根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》不良貸款率是指不良貸款余額占各項貸款余額的比重，不得高于(　)。

　　A.2.5%

　　B.5%

　　C.4%

　　D.10%

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查信用風險。根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》不良貸款率是指不良貸款余額占各項貸款余額的比重，不得高于5%。

　　17.根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例，即累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過(　)。

　　A.10%

　　B.30%

　　C.20%

　　D.50%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查市場風險。根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，商業(yè)銀行累計外匯敞口頭寸比例，即累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得超過20%。

　　18.對商業(yè)銀行進行接管由(　)作出決定，并組織實施。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國人民銀行

　　C.人民法院

　　D.國務院財政部

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查《商業(yè)銀行法》。對商業(yè)銀行進行接管由中國銀監(jiān)會作出決定，并組織實施。

　　19.(　)是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)設定為擔保物，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。

　　A.抵押

　　B.質(zhì)押

　　C.保證

　　D.留置

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查民商事法律。抵押是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)設定為擔保物，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔保物權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。

　　20.下列關于定期存款計息的描述錯誤的是(　)。

　　A.到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息

　　B.逾期支取的定期存款計息，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按原定活期存款利率計付利息，并全部計入本金

　　C.提前支取的定期存款計息，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取

　　D.存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計提

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查個人存款業(yè)務。逾期支取的定期存款計息，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　　21.經(jīng)營的(　)是銀行資金運行的重要保證條件，只有加強存款管理才能避免存款風險的發(fā)生。

　　A.安全性

　　B.流動性

　　C.效益性

　　D.風險性

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查單位存款業(yè)務。經(jīng)營的安全性是銀行資金運行的重要保證條件，只有加強存款管理才能避免存款風險的發(fā)生。

　　22.下列關于債券回購交易方式描述不正確的是(　)。

　　A.定期回購比隔日回購信用風險大

　　B.定期回購的回購方需要繳納保證金

　　C.回購業(yè)務收取的手續(xù)費為成交金額的0.1%

　　D.隔日回購是最初出售者在賣出債券至少兩天以后再將同一債券買回

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查債券回購。D選項錯誤，定期回購是指最初出售者在賣出債券至少兩天以后再將同一債券買回。

　　23.下列關于風險的定義，說法錯誤的是(　)。

　　A.風險是未來結(jié)果的不確定性

　　B.風險是損失的可能性

　　C.風險是一種損失

　　D.風險是未來結(jié)果對期望的偏離

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查風險的定義。風險的定義主要有以下三種：風險是未來結(jié)果的不確定性(或稱變化);風險是損失的可能性;風險是未來結(jié)果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性。可見風險本質(zhì)是一種不確定性，而不是損失。

　　24.傳統(tǒng)上的違約風險是指(　)。

　　A.信用風險

　　B.市場風險

　　C.操作風險

　　D.聲譽風險

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查信用風險。傳統(tǒng)上，信用風險是債務人未能如期償還債務而給經(jīng)濟主體造成損失的風險，因此又被稱為違約風險。

　　25.按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定，下列風險中屬于操作風險的是(　)。

　　A.聲譽風險

　　B.法律風險

　　C.戰(zhàn)略風險

　　D.國家風險

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查操作風險。中國銀監(jiān)會規(guī)定，操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

　　26.形成原因復雜，涉及的范圍廣，通常被視為多維風險的風險類型是(　)。

　　A.市場風險

　　B.信用風險

　　C.操作風險

　　D.流動性風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查流動性風險。流動性風險與信用風險、市場風險、操作風險相比，形成原因更加復雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風險。

　　27.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.50%

　　D.100%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查流動性風險。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于最低監(jiān)管標準。

　　28.通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇是(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險補償

　　D.風險對沖

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查風險分散。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。

　　29.通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇是指(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險補償

　　D.風險對沖

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查風險對沖。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。

　　30.商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇是指(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險規(guī)避

　　C.風險轉(zhuǎn)移

　　D.風險對沖

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查風險規(guī)避。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇。

　　31.商業(yè)銀行在貸款定價中，對于信用等級較低的客戶，可以在基準利率的基礎上調(diào)高利率，這種風險管理策略是(　)。

　　A.風險分散

　　B.風險轉(zhuǎn)移

　　C.風險規(guī)避

　　D.風險補償

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查風險補償。商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予適當?shù)膬?yōu)惠利率;對于信用等級較低的客戶，可以在基準利率的基礎上調(diào)高利率。

　　32.信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質(zhì)性的正相關性，體現(xiàn)了信用風險緩釋的(　)原則。

　　A.合法性

　　B.有效性

　　C.審慎性

　　D.獨立性

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查信用風險緩釋的原則。獨立性原則：信用風險緩釋工具與債務人風險之間不應具有實質(zhì)性的正相關性。

　　33.(　)是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貸款風險分類�？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

　　34.根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，不得批量轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)是(　)。

　　A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)

　　B.抵債資產(chǎn)

　　C.按規(guī)定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款

　　D.個人貸款

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查不良貸款處置方式�！督鹑谄髽I(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：債務人或擔保人為國家機關的資產(chǎn);經(jīng)國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn);國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn);個人貸款;在借款合同或擔保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn);國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

　　35.內(nèi)部控制發(fā)展的(　)主要強調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。

　　A.內(nèi)部牽制階段

　　B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

　　C.全面風險管理階段

　　D.內(nèi)部控制整體框架階段

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國外的發(fā)展。內(nèi)部牽制階段主要強調(diào)安全是制衡的結(jié)果，通過前中后臺分離、不相容崗位與職務分離，實現(xiàn)查錯防弊的目的。

　　36.關于內(nèi)部控制制度階段，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.內(nèi)部控制制度有兩類：內(nèi)部會計控制制度和內(nèi)部管理控制制度

　　B.內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序記錄

　　C.會計控制制度包括組織機構(gòu)的設計以及與財產(chǎn)保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施

　　D.在內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制的研究重點逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國外的發(fā)展。選項D錯誤，一般認為，20世紀40年代至70年代屬于內(nèi)部控制制度階段，在這一階段，審計理論主導內(nèi)部控制的發(fā)展;20世紀70年代以后，即內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的研究重點逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸。

　　37.在內(nèi)部控制發(fā)展階段中，(　)最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內(nèi)容與會計制度、控制程序一起納入結(jié)構(gòu)之中。

　　A.內(nèi)部牽制階段

　　B.內(nèi)部控制制度階段

　　C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段

　　D.內(nèi)部控制整體框架階段

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段最主要的特點就是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內(nèi)容與會計制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。

　　38.COSO于1992年發(fā)布(　)，明確了內(nèi)部控制的三大目標，并提出了內(nèi)部控制的五個要素。

　　A.《審計準則公告第55號》

　　B.《內(nèi)部控制——整體框架》

　　C.《企業(yè)風險管理——整合框架》

　　D.《獨立公共會計師對財務報表的審查》

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制整體框架階段。COSO委員會于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標：財務報告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關法律法規(guī)的遵循;并提出了內(nèi)部控制的五個要素，包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，這構(gòu)成了內(nèi)部控制的整體框架。

　　39.關于巴塞爾委員會對內(nèi)部控制的研究，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.巴塞爾委員會從一般企業(yè)意義上研究內(nèi)部控制

　　B.內(nèi)部控制是由董事會、高級管理層和其他人員實施的一個過程

　　C.內(nèi)部控制進入全面風險管理階段，以全面風險為導向，引入全面風險管理，強調(diào)內(nèi)部控制與風險管理結(jié)合

　　D.內(nèi)部控制的目的是為了實現(xiàn)經(jīng)營的效率與效果，會計與管理信息的可靠、完整與及時以及經(jīng)營活動符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制。選項A錯誤，C0S0委員會是從一般企業(yè)意義上研究內(nèi)部控制，巴塞爾委員會專門從銀行角度對內(nèi)部控制進行了系統(tǒng)研究。

　　40.1996年，財政部發(fā)布了《獨立審計準則第9號——內(nèi)部控制和審計風險》，其中內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的要素不包括(　)。

　　A.控制環(huán)境

　　B.控制程序

　　C.會計制度

　　D.會計系統(tǒng)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在中國的發(fā)展。1996年，財政部發(fā)布了《獨立審計準則第9號——內(nèi)部控制和審計風險》，認為內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序三個要素。

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