91.A,C,E,

　　解析：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保。總之，抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失。

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務。

　　93.A,B,D,E,

　　解析：一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟效益的關鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預測其未來的變化趨勢，所以C選項不符合題意。

　　94.A,B,C,D,

　　解析：在評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，一般包括：

　　①固定資產(chǎn)投資估算表;②流動資金估算表;③投資計劃與資金籌措表;④固定資產(chǎn)折舊費計算表;⑤無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表;⑥總成本費用估算表;⑦產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表;⑧投入物成本計算表( 用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅)。

　　95.A,B,D,

　　解析：擬進行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下兩個方面來達到預測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率。

　　96.A,B,C,D,

　　解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行的貸款對象可以是經(jīng)工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。對借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況、經(jīng)濟效益情況、有否擠占信貸資金、還本付息能力、企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)、是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶、有限責任公司或股份公司的對外股本權益性投資累計額是否超過凈資產(chǎn)總額的50 (國務院批準的除外)、資產(chǎn)負債率是否符合要求、申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求、借款人的信用狀況，固定資產(chǎn)貸款還必須審查項目的立項手續(xù)是否齊全，項目是否經(jīng)過有權審批部門的批準等。

　　97.A,B,C,D,E,

　　解析：客戶品質的基礎分析主要包括以下五個方面：①客戶歷史分析;②法人治理結構分析;③股東背景;④高管人員的素質;⑤信譽狀況。

　　98.A,C,D,E,

　　解析：固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加，所以B選項說法錯誤。

　　99.A,B,C,D,E,

　　解析：本題是對個人貸款的貸款調查進行考查。

　　100.A,B,C,D,E,

　　101.A,B,D,

　　102.A,C,E,

　　103.A,B,

　　解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應按規(guī)定計算利息，直至還款期才向借款企業(yè)收取。

　　104.A,B,D,E,

　　解析：項目建設的必要性評估主要包括：項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析;貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家整體布局和地區(qū)經(jīng)濟結構的需要;項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析。

　　105.A,B,C,D,E,

　　解析：財務分析的方法主要包括：趨勢分析法、結構分析法、比率分析法、比較分析法、因素分析法。

　　106.A,B,C,D,E,

　　解析：除五個選項外，另外還包括貸款擔保評估和銀行效益評估。

　　107.A,B,C,D,E,

　　解析：退出障礙較高，即退出競爭要比繼續(xù)參與競爭代價更高。在這里，退出障礙主要受經(jīng)濟、戰(zhàn)略、感情以及社會政治關系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。

　　108.A,B,C,D,E,

　　解析：以上選項均符合題意。

　　109.A,D,

　　解析：項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。其中，從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：①項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要;②項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。

　　110.B,C,D,E,

　　解析：賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣，一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應收賬款平均余額的比率為應收賬款周轉率，表明一定時期內(nèi)應收賬款周轉的次數(shù)。

　　111.A,B,C,E,

　　解析：項目建設配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況;資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理;配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要; 相關及配套項目是否同步建設;環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權威部門批準;項目所需資金的落實情況。

　　112.A,B,C,E,

　　解析：公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準則，是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標準，它包括：①合法合規(guī)原則;②效益性、安全性和流動性原則;③平等、自立、公平和誠實信用原則;④公平競爭、密切協(xié)作原則。故A、B、C、E選項符合題意。

　　113.A,B,C,D,

　　解析：從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

　　114.A,B,C,D,E,

　　解析：周轉性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。

　　115.A,D,E,

　　解析：集中度風險反映的是一個行業(yè)內(nèi)部企業(yè)與市場的相互關系，也就是行業(yè)內(nèi)企業(yè)間競爭與壟斷的關系。根據(jù)競爭與壟斷關系的不同，通常分為完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷四種不同類型。

　　116.A,B,C,D,E,

　　解析：以上選項均符合題意。

　　117.A,B,C,D,

　　解析：中長期貸款中，項目配套文件包括：資金來源落實的證明文件;資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件; 其他金融機構貸款承諾文件;其他配套條件落實的證明文件：原輔料供貨協(xié)議或來源證明(若為國家重點分配物資，提供分配計劃)、土地征用落實證明、水電氣落實證明、運輸條件落實證明、環(huán)保批復文件、出口工貿(mào)協(xié)議、返銷協(xié)議及其他材料;政府優(yōu)惠政策(如稅收減免)的證明文件。

　　118.A,B,C,D,E,

　　解析：信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動;狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。

　　119.C,D,

　　解析：根據(jù)產(chǎn)品生命周期的解釋，成熟期的特點是銀行產(chǎn)品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現(xiàn)下降趨勢。但這一階段的成本費用較少，所以銀行的利潤較穩(wěn)定。另外，這一階段市場競爭更為激烈，仿制產(chǎn)品層出不窮，價格戰(zhàn)與促銷戰(zhàn)也愈演愈烈，最后可能引起銀行利潤的下降。

　　120.A,B,C,D,

　　121.C,D,E,

　　解析：A項保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務。B項保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。

　　122.B,C,D,

　　解析：進入障礙較高，或者退出障礙較低，這會降低該行業(yè)現(xiàn)有企業(yè)之間競爭激烈程度，所以，A、E選項不符合題意。

　　123.B,C,D,

　　解析：一般來說，滿足如下條件的供方具有比較強的討價還價能力：①供方行業(yè)為一些具有比較穩(wěn)固市場地位而不受市場劇烈競爭困擾的企業(yè)所控制，其產(chǎn)品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶;②供方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品;③供方能夠方便地實行前向聯(lián)合或一體化，而買主難以進行后向聯(lián)合或一體化。

　　124.C,D,E,

　　解析：《貸款風險分類指引》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應按照本指引，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：銀行提供的信貸產(chǎn)品和服務與一般工商業(yè)企業(yè)相比具有其自身特點：①無形性：公司信貸產(chǎn)品是觸摸不到的，無形的，往往體現(xiàn)為信貸合同等法律文件形式;②不可分性：公司信貸產(chǎn)品和銀行的全面運作分不開;③異質性; 對于同一種類的公司信貸產(chǎn)品，不同銀行所提供的服務質量存在著差異;④易模仿性：公司信貸產(chǎn)品的無形性使制造該產(chǎn)品的時間極短，所以，某產(chǎn)品一問世，很快就會被其他競爭對手所模仿;⑤動力性：公司信貸產(chǎn)品同其他金融產(chǎn)品相比的特點也在于此，小到一筆貿(mào)易，大到全球通訊網(wǎng)絡的建設，公司信貸產(chǎn)品在其中的作用是一致的，那就是公司信貸產(chǎn)品是其所服務項目的動力引擎。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：本題是對個人汽車貸款受托支付的操作要點的考查。

　　127.A,B,C,D,E,

　　解析：外購的投入物按照買價加應由企業(yè)負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。

　　128.A,C,D,E,

　　解析：B項黑色預警方法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。

　　129.A,B,C,D,

　　解析：行政型貸款重組，主要是指為了配合政府的經(jīng)濟結構調整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。

　　130.A,B,C,

　　解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：①季節(jié)性負債增加，應付賬款和應計費用;②內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;③銀行貸款。

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