二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。在以下各小題所給出的選項中。至少有兩個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　81[多選題] 下列屬于財務(wù)狀況預(yù)警信號的有(　)。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)速度放慢

　　B.現(xiàn)金狀況惡化

　　C.應(yīng)收賬款余額或比例激增

　　D.流動資產(chǎn)狀況惡化

　　E.固定資產(chǎn)迅速變化

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：在貸款風險預(yù)警信號系統(tǒng)中，有關(guān)財務(wù)狀況的預(yù)警信號主要有：(1)存貨激增或存貨周轉(zhuǎn)速度放慢;(2)現(xiàn)金狀況惡化;(3)應(yīng)收賬款余額或比例激增;(4)流動資產(chǎn)狀況惡化、占總資產(chǎn)比例下降;(5)固定資產(chǎn)迅速變化;(6)除固定資產(chǎn)外的非流動資產(chǎn)集中;(7)長期債務(wù)大量增加;(8)短期債務(wù)增加失當;(9)資本與債務(wù)比例低;(10)銷售額下降;(11)成本上升，收益減少;(12)銷售上升、利潤減少;(13)相對于銷售額(利潤)而言，總資產(chǎn)增加過快等。

　　82[多選題] 小微企業(yè)申請續(xù)貸的主要條件有(　)。

　　A.依法合規(guī)經(jīng)營

　　B.有第三方為其提供擔保

　　C.生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況

　　D.信用狀況良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠款欠息等不良行為

　　E.原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標準

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：符合以下四個主要條件的小微企業(yè)才可申請續(xù)貸：(1)依法合規(guī)經(jīng)營。(2)生產(chǎn)經(jīng)營正常，具有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況。(3)信用狀況良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠款欠息等不良行為。(4)原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標準。

　　83[多選題] 貸款損失準備金的計提范圍具體包括(　)。

　　A.貸款

　　B.貼現(xiàn)

　　C.銀行承兌匯票墊款

　　D.信用證墊款

　　E.進出口押匯

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：貸款損失準備金的計提范圍為承擔風險和損失的資產(chǎn)，具體包括貸款(含抵押、質(zhì)押、保證等貸款)、貼現(xiàn)、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款、進出口押匯、拆出資金等。

　　84[多選題] 我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為(　)。

　　A.短期貸款利率

　　B.中長期貸款利率

　　C.票據(jù)貼現(xiàn)利率

　　D.外匯貸款利率

　　E.金融市場的利率

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：利率檔次是利率差別的層次。我國中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為短期貸款利率、中長期貸款利率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。

　　85[多選題] 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《貸款風險分類指引》中將貸款劃分為(　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關(guān)注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.損失類貸款

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2007年發(fā)布54號文件《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。

　　86[多選題] 下列關(guān)于不良貸款的說法中，正確的有(　)。

　　A.長期以來，不良貸款問題是我國銀行面臨的重要難題

　　B.我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史原因，也有我國經(jīng)濟體制改革因素的影響

　　C.我國國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好地解決，是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素

　　D.資金存在著向經(jīng)濟發(fā)達大城市、國字頭大企業(yè)集中的趨勢，形成大量不良貸款的可能降低

　　E.目前，不良資產(chǎn)一邊剝離，一邊上升的情況堪憂

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：由于產(chǎn)生不良貸款的社會條件還沒有根本上消失，所以出現(xiàn)了不良資產(chǎn)一邊剝離，一邊上升的現(xiàn)象。社會信用未能根本好轉(zhuǎn)，部分企業(yè)仍存在賴賬行為。另外資金存在著向大城市、大企業(yè)、大項目集中的趨勢，貸款的風險集聚，仍存在形成大量不良貸款的可能。故D項錯誤。

　　87[多選題] 一個公司的可持續(xù)增長率取決于(　)。

　　A.利潤率

　　B.留存利潤

　　C.資產(chǎn)使用效率

　　D.財務(wù)杠桿

　　E.紅利支付率

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、資產(chǎn)使用效率、財務(wù)杠桿。

　　88[多選題] 擔保的具體形式主要有(　)。

　　A.抵押

　　B.質(zhì)押

　　C.保證

　　D.留置

　　E.定金

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有抵押、質(zhì)押、保證、留置和定金。

　　89[多選題] 現(xiàn)金清收準備主要包括(　)。

　　A.債權(quán)維護

　　B.財產(chǎn)清查

　　C.債權(quán)重組

　　D.財產(chǎn)評估

　　E.股權(quán)清查

　　參考答案：A,B

　　參考解析：現(xiàn)金清收準備主要包括債權(quán)維護和財產(chǎn)清查。

　　90[多選題] 保證合同的條款審查主要應(yīng)注意的條款有(　)。

　　A.保證的方式

　　B.保證期間

　　C.保證擔保的范圍

　　D.借款人履行債務(wù)的期限

　　E.被保證的貸款種類

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額;借款人履行債務(wù)的期限;保證的方式;保證擔保的范圍;保證期間;雙方認為需要約定的其他事項。

　　91[多選題] 與傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)相比，電子票據(jù)實現(xiàn)的功能包括(　)。

　　A.以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)

　　B.以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞

　　C.以電子簽名取代實體簽章

　　D.以計算機錄入代替手工書寫

　　E.期限延長至1年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至1年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

　　92[多選題] 很多上市公司信息披露的形式大于內(nèi)容，甚至有時在形式上亦未能達到要求，其主要原因在于(　)。

　　A.缺乏對信息披露主體的有效法律約束機制

　　B.行政干預(yù)和資本市場缺乏足夠的競爭

　　C.客戶內(nèi)部缺乏有效的信息披露實施機制

　　D.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

　　E.關(guān)鍵人控制

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析：很多上市公司信息披露的形式大于內(nèi)容，甚至有時在形式上亦未能達到要求，其主要原因在于：(1)缺乏對信息披露主體的有效法律約束機制。(2)行政干預(yù)和資本市場缺乏足夠的競爭。(3)客戶內(nèi)部缺乏有效的信息披露實施機制。

　　93[多選題] 借款需求的主要影響因素有(　)。

　　A.一次性或非期望性支出

　　B.長期投資

　　C.長期銷售增長

　　D.利潤率下降

　　E.固定資產(chǎn)重置及擴張

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變，債務(wù)重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。

　　94[多選題] 下列經(jīng)濟指標中，屬于滯后指標的有(　)。

　　A.國民生產(chǎn)總值

　　B.失業(yè)率

　　C.股票價格指數(shù)

　　D.銀行短期商業(yè)貸款利率

　　E.工商業(yè)未還貸款

　　參考答案：D,E

　　參考解析：滯后指標主要有銀行短期商業(yè)貸款利率、工商業(yè)未還貸款等。A、B項屬于同步指標，C項屬于先行指標。

　　95[多選題] 下列選項中，會使得銀行要求借款人追加新保證人的情況有(　)。

　　A.倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化

　　B.保證人的財務(wù)狀況惡化

　　C.抵押物出現(xiàn)不利變化

　　D.由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大

　　E.以上說法均正確

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化，銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。

　　96[多選題] 關(guān)于項目組織機構(gòu)的分析，下列說法中正確的是(　)。

　　A.組織機構(gòu)是項目實施的“軟件”部分，項目目標達到的程度如何與組織機構(gòu)水平及其管理人員的能力密切相關(guān)

　　B.為了實現(xiàn)項目的目標，需要有專門的機構(gòu)承擔項目工作，對于新建項目來講，不必需要成立一個全新的機構(gòu)

　　C.機構(gòu)設(shè)置的關(guān)鍵點之一是如何使項目實施機構(gòu)具備管理項目的能力，并且使這種能力持久地保持下去，隨著經(jīng)濟的發(fā)展仍不失其活力

　　D.項目實施人員的配備，既要包括經(jīng)驗豐富的老專家、老職工，又要包括處于其事業(yè)發(fā)展頂峰時期的中年專家和職工，同時還要有一定比例的各專業(yè)的新手

　　E.項目開發(fā)一般與新技術(shù)的推廣使用密切相關(guān)，在農(nóng)業(yè)開發(fā)項目上這個特點表現(xiàn)得尤為突出

　　參考答案：A,C,D,E

　　參考解析：B項為了實現(xiàn)項目的目標，需要有專門的機構(gòu)承擔項目工作，對于新建項目來講，無疑需要成立一個全新的機構(gòu)。而改建、擴建項目，由于存在原有企業(yè)或組織的基礎(chǔ)，可以由原企業(yè)負責。

　　97[多選題] 保證合同的條款審查主要應(yīng)注意的條款有( )。

　　A.保證的方式

　　B.保證期間

　　C.保證擔保的范圍

　　D.借款人履行債務(wù)的期限

　　E.被保證的貸款數(shù)額

　　參考答案：A,B,C,D,E

　　參考解析：保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額;借款人履行債務(wù)的期限;保證的方式;保證擔保的范圍;保證期間;雙方認為需要約定的其他事項。

　　98[多選題] 貸款擔保主要是針對(　)進行的評估。

　　A.擔保方式

　　B.擔保能力

　　C.擔保資格

　　D.擔保法律文件的完整性

　　E.擔保物

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：貸款擔保評估主要是對擔保方式、擔保能力、擔保資格及擔保法律文件的完善性進行評估。擔保物不屬于貸款擔保評估的內(nèi)容。

　　99[多選題] 了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸人員被眼前景象所迷惑，一般進行客戶歷史分析時，應(yīng)主要關(guān)注(　)。

　　A.以往盈利情況

　　B.以往重組情況

　　C.名稱變更

　　D.經(jīng)營范圍

　　E.成立動機

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析：在對客戶進行歷史分析時，主要關(guān)注以下內(nèi)容：成立動機、經(jīng)營范圍、名稱變更和以往重組情況。

　　100[多選題] 固定資產(chǎn)貸款需求量的測算需要考慮的要素包括(　)。

　　A.項目資本金

　　B.流動資金

　　C.基本預(yù)備費

　　D.城市建設(shè)稅

　　E.投資方向調(diào)節(jié)稅

　　參考答案：A,B,C,E

　　參考解析：固定資產(chǎn)貸款需求量的測算需要考慮的要素包括項目資本金、流動資金、基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息。

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