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　　一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目的要求)

　　1.從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為l50萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少(　)。

　　A.3.7萬元

　　B.50萬元

　　C.30.8萬元

　　D.15萬元

　　2.參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，假設一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為l0%，預計銷售收入年增長率為20%，營運資金周轉次數(shù)為.12，則2016年該借款人的營運資金量為(　)。A.20萬

　　B.200萬

　　C.18萬

　　D.16.67萬

　　3.依照《國務院關于調整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》(國發(fā)[2015]51號)的規(guī)定，最低資本金可以在規(guī)定最低資本金比例基礎上適當降低的項目不包括(　)。

　　A.城市停車場項目

　　B.經(jīng)國務院批準的核電站

　　C.保障性住房項目

　　D.城市地下綜合管廊項目

　　4.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性(　)所釋放的現(xiàn)金。

　　A.負債減少

　　B.資產(chǎn)增加

　　C.負債增加

　　D.資產(chǎn)減少

　　5.如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率________，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由________決定。(　)

　　A.小于20%或30%;行業(yè)技術變化比率

　　B.小于20%或30%;資本的周轉周期

　　C.大于60%或70%;資本的周轉周期

　　D.大于60%或70%;行業(yè)技術變化比率

　　6.流動資金貸款可以用于(　)等用途。

　　A.房地產(chǎn)開發(fā)

　　B.股權投資

　　C.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉

　　D.固定資產(chǎn)構建

　　7.下列關于借款需求期限的說法中，正確的是(　)。

　　A.與固定資產(chǎn)重置相關的借款需求一定是長期的

　　B.與債務重構相關的借款需求一定是長期的

　　c.與流動資產(chǎn)相關的借款需求一定是短期的

　　D.與資產(chǎn)效率降低相關的借款需求一定是短期的

　　8.某公司資產(chǎn)負債表顯示，機器設備原值200萬元，辦公設備原值50萬元，土地使用權300萬元，累計折舊120萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為(　)。

　　A.22%

　　B.48%

　　C.60%

　　D.40%

　　9.下列關于流動資金貸款管理的說法，不正確的是(　)。

　　A.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式

　　B.貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責

　　C.貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性

　　D.貸款人可以根據(jù)內部績效考核指標，制定期望的貸款規(guī)模指標，必要時可在季末突擊放款

　　10.假設A公司的所有者權益為5580萬元，凈利潤610萬元，股息分紅413萬元，A公司的可持續(xù)增長率為(　)。

　　A.13.5%

　　B.9.6%

　　C.2.6%

　　D.3.7%

　　11.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應收賬款周轉天數(shù)為( )天。

　　A.17

　　B.24

　　C.15

　　D.22

　　12.應收賬款和存貨周轉率的變化( )。

　　A.只導致短期融資需求變化

　　B.只導致長期融資需求變化

　　C.既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求變化

　　D.既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求變化

　　13.下列借款需求不合理的是( )。[2014年11月真題]A.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款

　　B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

　　C.公司為了規(guī)避債務協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款

　　D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

　　14.借款人因購買商品或服務獲得的商業(yè)信用減少而導致的借款需求，屬于( )。

　　A.負債變化引起的需求

　　B.銷售變化引起的需求

　　C.其他變化引起的需求

　　D.資產(chǎn)變化引起的需求

　　15.根據(jù)下表計算，財務指標結果正確的是( )。

　　A.留存比率為0.99

　　B.資本回報率為0.47

　　C.資本回報率為0.17

　　D.留存比率為0.33

　　16.由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內是不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，實際是一種(　)。

　　A.非預期性支出

　　B.季節(jié)性融資

　　C.短期融資需求

　　D.長期融資需求

　　17.決定公司持續(xù)增長率的四個變量中，(　)越高越好。

　　A.紅利支付率和財務杠桿

　　B.紅利支付率和資產(chǎn)效率

　　C.利潤率和資產(chǎn)效率

　　D.利潤率和紅利支付率

　　18.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設備，此時銀行應向企業(yè)提供(　)。

　　A.短期貸款

　　B.長期貸款

　　c.固定資產(chǎn)貸款

　　D.長、短期貸款相結合的貸款

　　19.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致(　)的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險。

　　A.盈利

　　B.資金短缺

　　C.現(xiàn)金流入

　　D.現(xiàn)金流出

　　20.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于(　)融資渠道。

　　A.季節(jié)性負債

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　B.內部融資

　　D.銀行貸款

　　21.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是(　)。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.增發(fā)債券

　　22.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是(　)。

　　A.可持續(xù)增長率

　　B.借款人規(guī)模

　　B.利潤率

　　D.周轉率

　　23.(　)被認為是公司的無成本融資來源。

　　A.應收賬款

　　B.應付賬款

　　C.股權融資

　　D.債權融資

　　24.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要(　)。

　　A.將長期債務重構為短期債務

　　B.將短期債務重構為長期債務

　　C.將長期債務重構為股權

　　D.將短期債務重構為股權

　　25.紅利支付導致公司借款需求的原因在于(　)。

　　A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

　　B.公司利潤收入過少

　　D.公司股本過大

　　26.對于季節(jié)性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可以展期，銀行一定要確保其不被用于(　)。

　　A.長期投資

　　B.股票投資

　　C.投機投資

　　D.其他投資

　　27.下列對于貸款的管理辦法中，屬于流動資金貸款特有的是(　)。

　　A.應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則

　　B.貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理

　　C.貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的具體貸款的額度

　　D.貸款人應按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度

　　28.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，計算資本金基數(shù)的總投資是(　)。

　　A.項目的固定資產(chǎn)貸款投資

　　B.項目的鋪底流動資金

　　C.項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金之和

　　D.項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金的比例

　　29.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，基本預備費一般按(　)測算。

　　A.固定資產(chǎn)投資中工程費用

　　B.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和

　　C.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10%

　　D.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10%，并按10%物價指數(shù)調整

　　30.關于投資方向調節(jié)稅的估算，下列說法正確的是(　)。

　　A.基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部投資額

　　B.基本建設投資項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

　　C.技術改造項目的計稅依據(jù)是全部投資額

　　D.技術改造項目的計稅依據(jù)是全部固定資產(chǎn)投資額

　　31.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，當年借款的建設期利息(　)。

　　A.按年中支用考慮，計算半年利息

　　B.按年中支用考慮，計算全年利息

　　C.按年末支用考慮，計算半年利息

　　D.按年末支用考慮，計算全年利息

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