41.【答案】A。解析：對于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款.通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務(wù)模式：前者即國內(nèi)借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行;后者即或者國內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。

　　42.【答案】A。解析：被用作基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。

　　43.【答案】A。解析：借款合同履行中簽訂的補充協(xié)議、條款變更協(xié)議、展期通知等各種合同附件和借款合同有關(guān)的文件，應在簽訂或收到之日后的3日內(nèi)歸入借款合同案卷。

　　44.【答案】B。解析：連帶責任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人承擔保證責任。

　　45.【答案】D。解析：特定貸款是指國務(wù)院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

　　【專家點撥】考生要區(qū)別好自營貸款、委托貸款和特定貸款的具體涵義。

　　46.【答案】A。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇。T(Threat)表示威脅。

　　47.【答案】B。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下四個步驟：識別重要屬性;制作定位圖;定位選擇;執(zhí)行定位。

　　48.【答案】A。解析：核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產(chǎn)品中最基本最重要的組成部分，又稱為利益產(chǎn)品。

　　【專家點撥】按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴展產(chǎn)品三個層次，其中核心產(chǎn)品也稱為利益產(chǎn)品.在信貸產(chǎn)品的三個層次中居于中心地位。

　　49.【答案】B。解析：產(chǎn)品組合的深度是指銀行經(jīng)營的每條生產(chǎn)線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項目的數(shù)量。

　　50.【答案】A。解析：迄今為止，網(wǎng)點機構(gòu)營銷仍然是銀行最重要的營銷渠道。

　　51.【答案】B。解析：通常情況下，區(qū)域市場化程度越高，市場體系越完備，越能產(chǎn)生正確的市場信號來引導投資，從而企業(yè)經(jīng)營的風險就越低;而目標區(qū)域信貸平均損失比率越低，表明該區(qū)域信貸資產(chǎn)經(jīng)營越安全，區(qū)域風險就越低。

　　52.【答案】B。解析：保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。

　　53.【答案】D。解析：借款需求是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款。借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系，但又相互區(qū)別的概念。借款需求指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資的目的.短期貸款用于短期融資的目的。

　　54.【答案】B。解析：貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行從廣大儲蓄者那里吸收存款(負債業(yè)務(wù)) 后，將這筆資金以更高的利率貸放出去，從而形成銀行資產(chǎn)，貸款資產(chǎn)一般都占商業(yè)銀行資產(chǎn)的絕大部分。

　　55.【答案】B。解析：對于長期投資，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。

　　56.【答案】C。解析：可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。 .

　　57.【答案】D。解析：應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。

　　58.【答案】A。解析：區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。

　　59.【答案】B。解析：不良率變幅，用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風險變化的趨勢。指標為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風險下降;指標為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風險上升。

　　60.【答案】A。解析：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價xl00%。

　　61.【答案】B。解析：應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應收賬款/銷售收入x365-400/2 000x365=73(天)。

　　62.【答案】A。解析：資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額，因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的基礎(chǔ)較為合適。

　　63.【答案】A。解析：項目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的大小所作的審查、評價和分析。銀行通過分析項目的生產(chǎn)規(guī)模，可了解項目是否實現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟，進而了解該項目的經(jīng)濟效益狀況。為項目貸款決策提供依據(jù)。

　　64.【答案】c。解析：客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩(wěn)定和長期的服務(wù)對應關(guān)系�？蛻艚�(jīng)理的工作目標就是全面把握服務(wù)對象的整體信息和需求，在控制和防范風險的前提下，組織全行有關(guān)部門共同設(shè)計，并對其實施全方位金融服務(wù)方案。

　　65.【答案】B。解析：在風險預警處置流程中，對于出現(xiàn)的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內(nèi)控制和化解處置的.應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門.由授信審批部門調(diào)整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。

　　66.【答案】C。解析：風險提示原則要求銀行從業(yè)人員在向客戶推薦產(chǎn)品時，不得為達成交易而隱瞞風險或‘進行虛假或誤導性陳述，并不得向客戶作出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證。

　　67.【答案】B。解析：現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金等價物是指3個月內(nèi)的債券投資。

　　68.【答案】B。解析：信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，表明該區(qū)域信貸風險低于銀行一般水平，因而區(qū)域風險相對較低。不良率變幅為負時，表明該區(qū)域不良資產(chǎn)率在下降，區(qū)域風險下降;資產(chǎn)實際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務(wù)能創(chuàng)造較大的價值，區(qū)域風險相對較低。綜合起來，以上三個指標都表明該區(qū)域的風險較小，因而可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。

　　69.【答案】D。解析：資產(chǎn)利用效率高，則各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強。營運能力對客戶盈利能力的持續(xù)增長和償債能力的不斷提高有著決定性的影響。

　　70.【答案】B。解析：在比較分析中，現(xiàn)在常用的方法中一般以上市公司的標準作為行業(yè)平均水平。故B項符合題意。

　　71.【答案】A。解析：抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進行評估。

　　72.【答案】D。解析：經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

　　73.【答案】C。解析：動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。

　　74.【答案】D。解析：處理質(zhì)押物手續(xù)簡單。

　　75.【答案】B。解析：在項目評估中，固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算。由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進行分類，根據(jù)財政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊，對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部允許實行快速折舊法，財政部規(guī)定使用的有C、D 項兩種方法。

　　76.【答案】D。解析：目前各家銀行規(guī)定，只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。

　　77.【答案】D。解析：業(yè)主制企業(yè)是由一個自然人投資設(shè)立，財產(chǎn)為投資者個人所有，投資者以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔無限責任的企業(yè)。作為個人獨資企業(yè)，它對商業(yè)銀行產(chǎn)品的需求與個人客戶類似。

　　78.【答案】D。解析：投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi)，影響或制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。項目對其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。

　　79.【答案】D。解析：D項是企業(yè)借貸信用的評價指標。

　　80.【答案】c。解析：預計凈殘值率一般取3%一5%。

　　81.【答案】B。解析：目前，在我國銀行業(yè)實踐中，風險預警是一門新興的交叉學科.風險預警方法按運行機制劃分主要有三種：①黑色預警法，不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律。即循環(huán)波動特征;②藍色預警法，側(cè)重定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度;③紅色預警法，重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　82.【答案】B。解析：凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好。

　　83.【答案】A。解析：通常，國家重點支持地區(qū)能夠享受較多優(yōu)惠政策，當?shù)赝顿Y項目充足，各種配套設(shè)施齊全。從而信貸風險較低。B項對于國家重點發(fā)展區(qū)域之外的地區(qū)，其信貸風險高低與其自然條件、經(jīng)濟發(fā)展水平、市場化程度和法律框架完善程度等有關(guān)，其風險也不一一定高，但當這些地區(qū)的經(jīng)濟基礎(chǔ)和發(fā)展條件都欠佳時，銀行貸款安全就可能受到一定的威脅;C項在評價區(qū)域政策時，由于區(qū)域政策主要是由區(qū)域政府來制定.因此應充分吸收政府有關(guān)部門專家的意見;D項在評價區(qū)域政策時，應把握國家和區(qū)域經(jīng)濟政策導向，順勢而為。

　　84.【答案】D。解析：出口打包貸款是出H商當?shù)氐你y行憑進l：3商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進El方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進l21商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　85.【答案】B。解析：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。

　　86.【答案】A。解析：和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序。

　　87.【答案】D。解析：具有一定的自有資金，一般應占項目預算投資的30%以上，并能夠在使用貸款之前投入項目建設(shè)。

　　88.【答案】B。解析：貸款審批是決策過程的方案設(shè)計和方案選擇階段。方案設(shè)計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。方案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉擇。

　　89.【答案】B。解析：在利潤表分析中，一般先用主營業(yè)務(wù)收入減主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅。得到毛利潤;然后再以毛利潤加其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理費用、財務(wù)費用，得到營業(yè)利潤;第三步由營業(yè)利潤加上投資收益及營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出，得到利潤總額;最后由利潤總額減去所得稅，得到當期凈利潤。

　　90.【答案】B。解析：對于設(shè)立了保證或抵(質(zhì))押的展期貸款，在到期后仍不能按時償還時，銀行才有權(quán)向擔保人追索或行使抵(質(zhì))押權(quán)，以彌補貸款損失。

　　91.【答案】A。解析：信貸平均損失比率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標越高，區(qū)域風險越大。該指標從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。

　　92.【答案】A。解析：用于衡量目標區(qū)域流動性狀況的主要指標有流動比率、存量存貨比率、增量存貨比率。

　　93.【答案】B。解析：A項行業(yè)風險分析的目的在于運用相關(guān)指標和模型，全面反映行業(yè)各個方面的風險因素，而不單是某一方面風險，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)各行業(yè)風險特點，確定對其信貸政策;C項評估行業(yè)風險有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業(yè)風險分析框架兩種;D項在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風險都很重要，行業(yè)風險是由這些因素綜合決定的。

　　94.【答案】B。解析：周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。

　　95.【答案】A。解析：歷史成本法與審慎的會計準則相抵觸。

　　96.【答案】D。解析：對銀行產(chǎn)品的定價，至少有三個目標：產(chǎn)品如何能夠被市場和消費者認可;如何擴大市場份額和占有率;利潤如何轉(zhuǎn)化，即盈利。

　　97.【答案】A。解析：公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告。

　　98.【答案】D。解析：D項屬于內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容。

　　99.【答案】C。解析：對于一個企業(yè)，要維持銷售收入持續(xù)穩(wěn)定的增長，只有通過資產(chǎn)增加或資產(chǎn)效率上升，但通常資產(chǎn)效率很難實現(xiàn)長期持續(xù)增長，此時資產(chǎn)的增加對銷售收入增長就十分重要。

　　100.【答案】A。解析：A項應該是不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置。

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