第61題 衡量流動性的指標有很多，下列不屬于衡量流動性的指標的是(　　)。

　　A.流動比率

　　B.存量存貸比率

　　C.增量存貸比率

　　D.資產(chǎn)負債比率

　　答案:D解析： 衡量流動性的指標有很多，這里選取了和信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流動比率、存量存貸比率、增量存貸比率三個主要指標，用于衡量目標區(qū)域流動性狀況。而選項D是衡量財務(wù)杠桿的比率。

　　第62題 擔保貸款不包括(　　)。

　　A.保證貸款

　　B.票據(jù)貼現(xiàn)

　　C.抵押貸款

　　D.質(zhì)押貸款

　　答案:B解析： 擔保貸款，系指保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

　　第63題 下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求是(　　)。

　　A.商業(yè)信用的變動

　　B.資產(chǎn)效率的下降

　　C.債務(wù)重構(gòu)

　　D.分紅的變化

　　答案:B解析： 資產(chǎn)變化引起的資金需求有：資產(chǎn)效率的變化、固定資產(chǎn)的重置和擴張、股權(quán)投資。

　　第64題 (　　)是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。

　　A.貸款目的

　　B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　C.還款來源

　　D.還款記錄

　　答案:C解析： 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，還款來源分析需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。

　　第65題 以下不屬于所有者權(quán)益項目的是(　　)。

　　A.未分配利潤

　　B.資本公積金

　　C.盈余公積金

　　D.流動資產(chǎn)

　　答案:D解析： 流動資產(chǎn)屬于資產(chǎn)項目，故選項D錯誤。所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金;另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

　　第66題 下列(　　)不屬于授信額度的決定因素。

　　A.明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，對借款原因進行分析

　　B.借款企業(yè)對借貸金額的需求

　　C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制

　　D.借款人的行業(yè)特征

　　答案:D解析： 貸款授信額度的決定因素有：(1)明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，對借款原因進行分析;(2)通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風險;(3)借款企業(yè)對借貸金額的需求，銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制;(4)貸款組合管理的限制，例如，地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;(5)關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　第67題 (　　)認為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸就能保持流動性和安全性。

　　A.真實票據(jù)理論

　　B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

　　C.預(yù)期收入理論

　　D.超貨幣供給理論

　　答案:C解析： 1949年，赫伯特?v.普羅克諾在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出了這一理論。預(yù)期收入理論認為，貸款能否到期歸還，是以未來的收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸同樣能保持流動性和安全性。

　　第68題 銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價值額為1000萬元，擬向該企業(yè)貸款本息總額為800萬元，其中利息300萬元，則該企業(yè)的抵押率為(　　)。

　　A.80%

　　B.95%

　　C.110%

　　D.125%

　　答案:A解析： 抵押率=擔保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額×100%。根據(jù)題干的描述，抵押率=800/1000×100%=80%。

　　第69題 銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意(　　)。

　　A.要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　B.銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待

　　C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導(dǎo)

　　D.銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段

　　答案:A解析： 依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，依法收貸必須和依法放貸及依法管貸結(jié)合起來，將信貸工作的全過程納入依法管理的軌道，使信貸工作置于法律的約束和保護之下。(1)信貸人員應(yīng)認真學習和掌握法律知識。社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和商業(yè)銀行體制的建立與健全。要求銀行工作人員特別是銀行信貸人員樹立法制觀念、效益觀念、自我保護觀念和依法管理貸款的觀念。銀行應(yīng)建立和健全各種信貸規(guī)章制度，為依法收貸打好堅實的基礎(chǔ)。故選項C錯誤。(2)要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸。對借款人違約使用的貸款，應(yīng)主要通過非訴訟手段，以催收等方式督促企業(yè)主動歸還貸款。只有當非訴訟手段清收無效時，才采用訴訟手段。采用訴訟手段依法收貸，應(yīng)抓住重點，掌握好訴訟時機，及時起訴，追回貸款。故選項A正確。(3)既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行。對訴訟的案件，既要認真做好訴訟前和訴訟期的各項工作，以確保勝訴，更要注意執(zhí)行。訴訟的目的是為了收回貸款，執(zhí)行才能使貸款得以收回。因此，對已發(fā)生法律效力的司法文書，借款人仍拒不執(zhí)行的，要及時向人民法院申請強制執(zhí)行，以確保貸款的收回。故選項D錯誤。(4)在依法收貸工作中要區(qū)別對待。對那些承認債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。故選項B錯誤。

　　第70題 下列關(guān)于長期償債能力指標說法錯誤的是(　　)。

　　A.資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

　　B.債務(wù)股權(quán)比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度

　　C.有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

　　D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

　　答案:B解析： 負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用以表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。

　　第71題 下列各項中，能夠衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是(　　)。

　　A.貸款實際收益率

　　B.銀行收益率

　　C.利息實收率

　　D.信貸資產(chǎn)相對不良率

　　答案:C解析： 利息實收率是用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。對于選項A，貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。對于選項D，信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標區(qū)域風險狀況。

　　第72題 客戶評級的評價目標是(　　)。

　　A.貸款風險

　　B.客戶違約風險

　　C.降低風險

　　D.信用等級

　　答案:B解析： 客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。

　　第73題 下列不屬于借款人提款用途的是(　　)。

　　A.支付勞務(wù)費用

　　B.工程設(shè)備款

　　C.購買商品費用

　　D.彌補企業(yè)既往的虧損

　　答案:D解析： 借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項。要注意檢查借款人的借款用途，監(jiān)督提款進度。

　　第74題 競爭性進入威脅的嚴重程度取決于(　　)。

　　A.進入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應(yīng)情況

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價還價能力

　　D.供方的討價還價能力

　　答案:A解析： 競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進入新領(lǐng)域的障礙大小與預(yù)期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應(yīng)情況。

　　第75題 計算公司某年的毛利率、凈利率、各項周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、利息覆蓋倍數(shù)，這屬于財務(wù)報表分析中的(　　)。

　　A.趨勢分析法

　　B.結(jié)構(gòu)分析法

　　C.比率分析法

　　D.比較分析法

　　答案:C解析： 比率分析法是在同一張財務(wù)報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務(wù)報表如資產(chǎn)負債表和損益表的有關(guān)項目之間作比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評價客戶財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。

　　第76題 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是(　　)。

　　A.借款人的營業(yè)執(zhí)照

　　B.法人代碼證的復(fù)印件

　　C.擔保人的開戶情況

　　D.企業(yè)成立的批文、公司章程

　　答案:D解析： “三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準證書、公司章程等。

　　第77題 只能通過(　　)辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　答案:A解析： 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

　　第78題 下列主體可作為保證人的是(　　)。

　　A.8歲的小明

　　B.65歲無經(jīng)濟來源的老王

　　C.某醫(yī)院

　　D.獲得母公司書面授權(quán)可作為其保證人的某子公司

　　答案:D解析： 根據(jù)《擔保法》對保證人資格作出的規(guī)定，保證人必須是具有民事行為能力的人，保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。除此之外，保證人還要受以下限制：(1)《擔保法》規(guī)定國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外。(2)禁止政府及所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔保。(3)《擔保法》規(guī)定醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人。(4)《擔保法》規(guī)定企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　第79題 抵債資產(chǎn)的保管方式不包括(　　)。

　　A.上收保管

　　B.就地保管

　　C.委托保管

　　D.親自保管

　　答案:D解析： 銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。故親自保管不屬于抵債資產(chǎn)的保管方式。

　　第80題 下面關(guān)于國民經(jīng)濟劃分方式的說法，不正確的是(　　)。

　　A.按產(chǎn)業(yè)劃分為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)等

　　B.按生命周期不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)

　　C.按生產(chǎn)要素的密集程度不同，可劃分為勞動密集型產(chǎn)業(yè)、資本(資金)密集型產(chǎn)業(yè)、技術(shù)、知識)密集型產(chǎn)業(yè)等

　　D.按產(chǎn)生歷史時期不同，可劃分為物質(zhì)生產(chǎn)部門、網(wǎng)絡(luò)部門以及知識、服務(wù)生產(chǎn)部門

　　答案:D解析： 依據(jù)產(chǎn)業(yè)功能可將第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)合并為物質(zhì)生產(chǎn)部門，將第三產(chǎn)業(yè)分為網(wǎng)絡(luò)部門和知識、服務(wù)生產(chǎn)部門。故選項D闡述錯誤，并不是按照產(chǎn)生歷史時期劃分，而是按照產(chǎn)業(yè)功能劃分。

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