第21題 (　　)是指產(chǎn)品組合中不同產(chǎn)品線的數(shù)量，即產(chǎn)品大類的數(shù)量或服務(wù)的種類。

　　A.產(chǎn)品組合的寬度

　　B.產(chǎn)品組合的深度

　　C.產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性

　　D.產(chǎn)品組合的相似性

　　答案:A解析： 產(chǎn)品組合寬度是指產(chǎn)品組合中不同產(chǎn)品線的數(shù)量，即產(chǎn)品大類的數(shù)量或服務(wù)的種類。銀行擁有的產(chǎn)品線越多，其產(chǎn)品組合寬度就越大，反之則越窄。

　　第22題 在對(duì)貸款進(jìn)行區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，內(nèi)部因素分析的常用指標(biāo)不包括(　　)。

　　A.安全性

　　B.流動(dòng)性

　　C.穩(wěn)定性

　　D.盈利性

　　答案:C解析： 常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。

　　第23題 下列各項(xiàng)中，可用來(lái)考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是(　　)。

　　A.借款人經(jīng)濟(jì)效益

　　B.貸款人財(cái)務(wù)狀況

　　C.借款人規(guī)模

　　D.不良貸款比率

　　答案:D解析： 考察借款人與銀行的關(guān)系包括借款人在銀行開(kāi)戶的情況;在銀行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè);借款人的或有負(fù)債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質(zhì)押)擔(dān)保情況：借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開(kāi)戶與借款情況。

　　第24題 在進(jìn)行客戶品質(zhì)分析時(shí)，客戶歷史分析主要關(guān)注的內(nèi)容不包括(　　)。

　　A.成立動(dòng)機(jī)

　　B.經(jīng)營(yíng)范圍

　　C.地址變更

　　D.以往重組情況

　　答案:C解析： 在進(jìn)行客戶品質(zhì)分析時(shí)，客戶歷史分析主要關(guān)注的內(nèi)容有成立動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)范圍、名稱變更和以往重組情況。

　　第25題 對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取(　　)的辦法來(lái)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。

　　A.批量處理

　　B.逐筆計(jì)算

　　C.固定比率

　　D.審查比率

　　答案:A解析： 對(duì)于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計(jì)算既不現(xiàn)實(shí)也沒(méi)必要。

　　第26題 在銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人財(cái)務(wù)狀況不包括(　　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債比率

　　B.供應(yīng)商和分銷渠道

　　C.流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度

　　D.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度

　　答案:B解析： 借款人的財(cái)務(wù)狀況主要包括根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。故選項(xiàng)B供應(yīng)商和分銷渠道并不屬于財(cái)務(wù)狀況。

　　第27題 下列不屬于貸款發(fā)放貸款審查中擔(dān)保落實(shí)時(shí)間情況內(nèi)容的是(　　)。

　　A.是否可以事后補(bǔ)辦抵(質(zhì))押登記

　　B.抵(質(zhì))押物保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

　　C.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

　　D.是否已按要求進(jìn)行核保

　　答案:A解析： A項(xiàng)應(yīng)該為“是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記”。

　　第28題 用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況的指標(biāo)為(　　)。

　　A.信貸平均損失比率

　　B.信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率

　　C.不良率變幅

　　D.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)

　　答案:C解析： 不良率變幅，用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。指標(biāo)為負(fù)，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降;指標(biāo)為正，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)上升。

　　第29題 質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意的條款，不含有(　　)。

　　A.被質(zhì)押的貸款數(shù)額

　　B.寬限期

　　C.質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況

　　D.質(zhì)押擔(dān)保的范圍

　　答案:B解析： 質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：被質(zhì)押的貸款數(shù)額;借款人履行債務(wù)的期限;質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量;質(zhì)押擔(dān)保的范圍;質(zhì)物移交的時(shí)間;質(zhì)物生效的時(shí)間;當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。故選項(xiàng)B寬限期不是質(zhì)押合同中條款審查應(yīng)注意條款的內(nèi)容。

　　第30題 下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.國(guó)內(nèi)信貸屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

　　B.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)概念更廣

　　C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容因評(píng)價(jià)目的不同而不同

　　D.國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

　　答案:A解析： 選項(xiàng)A和D矛盾，故必有一選項(xiàng)錯(cuò)誤。而信貸風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤。

　　第31題 按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，我國(guó)銀行貸款資產(chǎn)包括(　　)。

　　A.正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失

　　B.正常、次級(jí)、關(guān)注、可疑和損失

　　C.正常、可疑、次級(jí)、關(guān)注和損失

　　D.正常、次級(jí)、可疑、關(guān)注和損失

　　答案:A解析： 中國(guó)人民銀行從1998年5月開(kāi)始試行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級(jí)分類”)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

　　第32題 下列情況中，行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈的是(　　)。

　　A.行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)入期

　　B.行業(yè)進(jìn)入壁壘高

　　C.資本運(yùn)作比較頻繁

　　D.退出市場(chǎng)的成本高

　　答案:C解析： 資本運(yùn)作比較頻繁說(shuō)明行業(yè)進(jìn)入成熟期，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈。

　　第33題 在設(shè)備評(píng)估時(shí)對(duì)設(shè)備使用壽命進(jìn)行評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮的因素不包括(　　)。

　　A.設(shè)備的物質(zhì)壽命

　　B.設(shè)備的技術(shù)壽命

　　C.設(shè)備的生產(chǎn)壽命

　　D.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

　　答案:C解析： 對(duì)設(shè)備使用壽命的評(píng)估主要考慮三個(gè)方面的因素：(1)設(shè)備的物質(zhì)壽命;(2)設(shè)備的技術(shù)壽命;(3)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

　　第34題 下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

　　B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度

　　C.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力

　　D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度

　　答案:C解析： 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。故選項(xiàng)C說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　第35題 凈現(xiàn)值法中，較難確定的是(　　)。

　　A.利率

　　B.收益率

　　C.貼現(xiàn)率

　　D.回報(bào)率

　　答案:C解析： 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來(lái)凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計(jì)算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值會(huì)超過(guò)貸款的本金。貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難�？傊�，凈現(xiàn)值法雖然從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

　　第36題 以下關(guān)于貸款償還的描述不正確的是(　　)。

　　A.貸款逾期后，銀行要對(duì)應(yīng)收未收的利息計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利

　　B.對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息

　　C.因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)

　　D.銀行在短期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單

　　答案:D解析： 貸款人在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息。

　　第37題 (　　)是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。

　　A.特定貸款

　　B.信用貸款

　　C.固定資產(chǎn)貸款

　　D.自營(yíng)貸款

　　答案:D解析： 自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。

　　第38題 按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)面臨高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇(　　)，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇(　　)。

　　A.就高不就低;就高不就低

　　B.就高不就低;就低不就高

　　C.就低不就高;就低不就高

　　D.就低不就高;就高不就低

　　答案:B解析： 按照審慎會(huì)計(jì)原則，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)，面臨著高和低兩種可能的選擇時(shí)，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤(rùn)，不能提前使用未來(lái)的收益。

　　第39題 下列關(guān)于低經(jīng)營(yíng)杠桿企業(yè)的說(shuō)法中，正確的選項(xiàng)有(　　)。

　　A.固定成本占有較大的比例

　　B.規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯

　　C.當(dāng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈時(shí)更容易被淘汰

　　D.對(duì)銷售量比較敏感

　　答案:C解析： 如果一個(gè)行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，我們就說(shuō)這個(gè)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿較高，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤;經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降。企業(yè)成本會(huì)隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個(gè)產(chǎn)品中去，這一現(xiàn)象也被稱作“規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益”，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤;經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大，銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大，故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn)，而且利潤(rùn)相對(duì)于銷售非常敏感，故選項(xiàng)C正確。

　　第40題 通常，(　　)是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。

　　A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

　　B.抵質(zhì)押物

　　C.正常的資產(chǎn)銷售

　　D.正常經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流量

　　答案:D解析： 通常，正常經(jīng)營(yíng)所獲得的資金(現(xiàn)金流量)是償還債務(wù)最有保障的來(lái)源。依靠擔(dān)保抵押或重新籌資，由于不確定因素較多且成本較高，風(fēng)險(xiǎn)也就較大。因此在分類中，應(yīng)判斷借款人約定的還款來(lái)源的合理性及其風(fēng)險(xiǎn)程度。

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