第 1 頁：單選題

第 4 頁：多選題

第 6 頁：案例分析題

　　61[單選題] 我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括( )。

　　A.配偶

　　B.子女

　　C.父母

　　D.兄弟

　　參考答案：D

　　參考解析：我國《繼承法》依據(jù)我國的國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿;第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

　　62[單選題] 資本資產(chǎn)定價模型揭示了在證券市場均衡時，投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量( )已持有的數(shù)量。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.不少于

　　參考答案：C

　　參考解析：資本資產(chǎn)定價模型所揭示的投資收益與風(fēng)險的函數(shù)關(guān)系，是通過投資者對持有證券數(shù)量的調(diào)整并引起證券價格的變化而達(dá)到的。根據(jù)單個證券的收益和風(fēng)險特征，給定一個證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數(shù)量不等于已擁有的數(shù)量，投資者就會通過買進(jìn)或賣出證券進(jìn)行調(diào)整，并因此對這種證券價格產(chǎn)生漲或跌的壓力。在得到一組新的價格后，投資者將重新估計對各種證券的需求，這一過程將持續(xù)到投資者對每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券市場達(dá)到均衡。

　　63[單選題] 某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%，必要收益率為10%，期限為4年，如果按復(fù)利計息、復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為( )元。

　　A.926.40

　　B.927.90

　　C.935.37

　　D.968.52

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　64[單選題] 下列關(guān)于中小企業(yè)資金籌集的說法錯誤的是( )。

　　A.中小企業(yè)籌資難的原因之一是財務(wù)管理上的隨意性

　　B.客觀上，許多民營企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融資，只能依靠個人家庭

　　儲蓄或從民間借貸中獲取

　　C.企業(yè)在運(yùn)行過程中，籌資沒有計劃性，在供小于求的情況下，易出現(xiàn)短期資金問題

　　D.中小企業(yè)往往“拆東墻補(bǔ)西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷

　　參考答案：C

　　參考解析：C項(xiàng)，企業(yè)在運(yùn)行過程中，籌資沒有計劃性，在供大于求的情況下，容易出現(xiàn)短期資金問題，而中小企業(yè)往往“拆東墻補(bǔ)西墻”，造成債務(wù)糾紛不斷。

　　65[單選題] 如果夏普比率大于O，說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長率( )無風(fēng)險利率。

　　A.低于

　　B.高于

　　C.等于

　　D.無法比較

　　參考答案：B

　　參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報。

　　66[單選題] 收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的( )。

　　A.財務(wù)保障現(xiàn)狀

　　B.主要收入來源

　　C.收入穩(wěn)定性

　　D.潛在風(fēng)險

　　參考答案：B

　　參考解析：收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個家庭的當(dāng)前主要收入來源，幫助理財師評估客戶家庭收入的穩(wěn)定性和潛在的風(fēng)險，對客戶家庭財務(wù)保障現(xiàn)狀分析、保險規(guī)劃乃至綜合理財規(guī)劃等都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　67[單選題] 留學(xué)貸款不能用于( )。

　　A.支付留學(xué)人員本人的學(xué)費(fèi)

　　B.支付留學(xué)人員配偶的基本生活費(fèi)

　　C.支付留學(xué)人員旅行的費(fèi)用

　　D.支付留學(xué)人員子女的基本生活費(fèi)

　　參考答案：C

　　參考解析：出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個人貸款。

　　68[單選題] 用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標(biāo)是( )。

　　A.期望

　　B.標(biāo)準(zhǔn)差

　　C.β系數(shù)

　　D.方差

　　參考答案：C

　　參考解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)(或資產(chǎn)組合)的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話說，β系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用以度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A項(xiàng)，期望是對證券投資收益的衡量指標(biāo);BD兩項(xiàng)，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險的測度。

　　69[單選題] 銀行車貸年限最長不超過( )年。

　　A.3

　　B.5

　　C.8

　　D.10

　　參考答案：B

　　參考解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。

　　70[單選題] 小王是一名銷售人員，根據(jù)小王與公司簽訂的勞動合同，每月小王有3000元基本工資，月度績效獎金，車補(bǔ)500元，特殊津貼500元。今年6月，小王成功營銷大客戶，當(dāng)月月度績效獎金為5萬元，且由于小王的業(yè)績，公司決定給予價值10萬元的股份。小王6月工資、薪金所得的課稅基數(shù)為( )。

　　A.540000

　　B.2300

　　C.4000

　　D.154000

　　參考答案：D

　　參考解析：工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說，個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對象。按照這個標(biāo)準(zhǔn)，小王6月份的工資、薪金所得的課稅基數(shù)為：3000+500+500+50000+100000=154000(元)。

　　71[單選題] 下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說法不正確的是( )。

　　A.退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之問的差距

　　B.退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給

　　C.養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時點(diǎn)的現(xiàn)值

　　D.養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點(diǎn)的現(xiàn)值

　　參考答案：D

　　參考解析：養(yǎng)老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點(diǎn)的現(xiàn)值之外，還包括退休前積累的來自工作期問的儲蓄和投資，到退休時點(diǎn)可以積累的資產(chǎn)的未來值，即退休養(yǎng)老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)。

　　72[單選題] 家庭擁有大量現(xiàn)金會面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險，一般而言，以( )左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn)。

　　A.1個月

　　B.2個月

　　C.4個月

　　D.6個月

　　參考答案：D

　　參考解析：一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。

　　73[單選題] 在進(jìn)行行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期分析時，我們會關(guān)注增長型行業(yè)、周期型行業(yè)、防守型行業(yè)等，其中消費(fèi)品業(yè)和食品業(yè)分別屬于_________和________。( )

　　A.增長型行業(yè);防守型行業(yè)

　　B.增長型行業(yè);周期型行業(yè)

　　C.周期型行業(yè);防守型行業(yè)

　　D.周期型行業(yè);增長型行業(yè)

　　參考答案：C

　　參考解析：可以將行業(yè)分為三類：①增長型行業(yè)，增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅無關(guān)，它們主要依靠技術(shù)進(jìn)步、新產(chǎn)品的推出及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，從而使其經(jīng)常呈現(xiàn)出增長形態(tài);②周期型行業(yè)，周期型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)，例如消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè);③防守型行業(yè)，防守型行業(yè)的經(jīng)營狀況在經(jīng)營周期的上升和下降階段都很穩(wěn)定，例如，食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。

　　74[單選題] 下列不屬于家族信托的要素的是( )。

　　A.委托人

　　B.監(jiān)察人

　　C.信托財產(chǎn)

　　D.家族信托設(shè)立時間

　　參考答案：D

　　參考解析：家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人、投資顧問、信托財產(chǎn)和家族信托設(shè)立地點(diǎn)。

　　75[單選題] 投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投資組合的說法中正確

　　的是( )。

　　A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)風(fēng)險

　　B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)風(fēng)險

　　C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好

　　D.在構(gòu)建投資組合時要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險

　　參考答案：D

　　參考解析：AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資市場的風(fēng)險因素所引起的。這類風(fēng)險影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險。C項(xiàng)，N個證券組合的風(fēng)險的計算公式為：

　　公式中：σ2p為資產(chǎn)組合P的方差;Pij表示相關(guān)系數(shù)。可見，風(fēng)險與資產(chǎn)問的相關(guān)性有關(guān)，并非越多越好。

　　76[單選題] 折價出售的債券的到期收益率與該債券的票面利率之間的關(guān)系是( )。

　　A.到期收益率大于票面利率

　　B.到期收益率小于票面利率

　　C.長期債券的到期收益率大于其票面利率，短期債券的票面利率大于到期收益率

　　D.到期收益率等于票面利率

　　參考答案：A

　　參考解析：當(dāng)債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率;當(dāng)債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率;當(dāng)債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率。

　　77[單選題] 某零息債券，到期期限0.6846年，面值100，發(fā)行價95.02元，其到期收益率為( )。

　　A.5.24%

　　B.7.75%

　　C.4.46%

　　D.8.92%

　　參考答案：B

　　參考解析：設(shè)到期收益率為i，則有95.02=100/(1+i)0.6846，解得i=7.75%。

　　78[單選題] 某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為12%，則其價格應(yīng)當(dāng)為( )元。

　　A.45.71

　　B.32.20

　　C.79.42

　　D.100.00

　　參考答案：B

　　參考解析：該債券的價格=100÷(1+12%)10=32.20(元)。

　　79[單選題] ( )是投保人向保險人購買保險所支付的價格。

　　A.保險費(fèi)

　　B.保險基金

　　C.責(zé)任準(zhǔn)備金

　　D.總準(zhǔn)備金

　　參考答案：A

　　參考解析：保險費(fèi)是投保人向保險人支付的費(fèi)用，是作為保險人按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的對價。

　　80[單選題] 下列關(guān)于債券到期收益率公式的說明，不正確的是( )。

　　A.當(dāng)債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率

　　B.當(dāng)債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率

　　C.當(dāng)債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率

　　D.當(dāng)債券價格小于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率

　　參考答案：D

　　參考解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價格的貼現(xiàn)率，一般用y來表示。設(shè)債券價格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數(shù)為n，計算到期收益率(在利息支付時間間隔內(nèi))的公式為：

　　

　　根據(jù)上述公式可推導(dǎo)出如下結(jié)論：①當(dāng)債券價格等于面值(平價)的時候，票面利率=即期收益率=到期收益率;②當(dāng)債券價格大于面值(溢價)的時候，票面利率>即期收益率>到期收益率;③當(dāng)債券價格小于面值(折價)的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率。

　　81[單選題] 客戶家庭基本信息不包括( )。

　　A.家庭主要成員的姓名、出生年月日

　　B.居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話

　　C.理財重點(diǎn)以及中、長期理財目標(biāo)

　　D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

　　參考答案：D

　　參考解析：客戶家庭基本信息包括：①家庭主要成員的姓名、出生年月日;②子女的學(xué)程階段;③居住地址、聯(lián)系方式，包括郵箱地址、聯(lián)系電話;④尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因;⑤目前比較關(guān)心的理財重點(diǎn)以及中、長期理財目標(biāo)。

　　82[單選題] 李某為自己投保一份人壽險，保額100萬元。指定其妻為受益人，李某有一子9歲，李某的母親60歲且自己單獨(dú)生活。若李某因故身亡，則該份保險金依法處理的方式為( )。

　　A.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親和妻子平分

　　B.李某的妻子獲得50萬元，其余50萬元由李某的孩子，母親平分

　　C.李某的妻子獲得100萬元

　　D.李某的妻子，孩子和母親平分100萬元保險金

　　參考答案：C

　　參考解析：受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人，投保人、被保險人可以為受益人。受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。本題案例中李某已指定其妻為受益人，保險金由其妻獨(dú)立享有。

　　83[單選題] 關(guān)于投資組合的相關(guān)系數(shù)，下列說法不正確的是( )。

　　A.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY<0時兩種資產(chǎn)屬于負(fù)相關(guān)

　　B.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY>0時兩種資產(chǎn)屬于正相關(guān)

　　C.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY=0時兩種資產(chǎn)屬于不相關(guān)

　　D.一個只有兩種資產(chǎn)的投資組合，當(dāng)ρXY>1時兩種資產(chǎn)屬于完全正相關(guān)

　　參考答案：D

　　參考解析：相關(guān)系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差的乘積。如果相關(guān)系數(shù)為正，則表明兩種資產(chǎn)的收益正相關(guān);如果相關(guān)系數(shù)為負(fù)，說明兩種資產(chǎn)的收益負(fù)相關(guān);如果相關(guān)系數(shù)為零，說明兩種資產(chǎn)的收益之間沒有相關(guān)性。更重要的是，可以證明相關(guān)系數(shù)總是介于-1和+1之間，這是由于協(xié)方差除以兩個標(biāo)準(zhǔn)差乘積后使得計算結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)化。這有利于判斷資產(chǎn)之間的相關(guān)性的大小。

　　84[單選題] 小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責(zé)任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則( )。

　　A.保險公司不賠，因?yàn)樾『闻c朋友合伙購車

　　B.保險公司賠付，因?yàn)樾『呜?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益

　　C.保險公司不賠，因?yàn)樾『我阉劳?/P>

　　D.保險公司賠付，保險金給小何的朋友

　　參考答案：B

　　參考解析：可保利益是保險合同關(guān)系成立的根本前提和依據(jù)，題中小何與朋友合伙買車且負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應(yīng)該理賠。

　　85[單選題] 有A、B、C三家保險公司，A、B兩家為財產(chǎn)保險公司，C為再保險公司，某企業(yè)引進(jìn)了一套價值5000萬元的機(jī)器設(shè)備，若該企業(yè)準(zhǔn)備為這套設(shè)備投保財產(chǎn)保險，那么在下列方案中，該企業(yè)最合理的選擇是( )。

　　A.向A公司投保5000萬元

　　B.向A、B公司分別投保5000萬元

　　C.向C公司投保5000萬元

　　D.向A、C公司分別投保2000萬元和3000萬元

　　參考答案：A

　　參考解析：A項(xiàng)為足額投保，此方案可行;B項(xiàng)為重復(fù)保險;CD兩項(xiàng)不可行，該企業(yè)不能向再保險公司投保，再保險公司只接受保險公司的保險業(yè)務(wù)。

　　86[單選題] 境內(nèi)某公司為其雇員(中國公民)代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為( )元。

　　A.250.00

　　B.2794.12

　　C.419.12

　　D.30.93

　　參考答案：D

　　參考解析：設(shè)該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為x元，則陳生應(yīng)繳納的個人所得稅為：x=(4500+x-3500)×3%，解出x≈30.93。

　　87[單選題] 張三有兩個兒子張甲、張乙，一個女兒張丙，妻子早亡，張三死后留有存款40萬元，立有遺囑一份，表示死后把10萬元作為嫁妝留給女兒丙。下列就遺產(chǎn)分配說法正確的是( )。

　　A.應(yīng)當(dāng)先按照法定繼承進(jìn)行分配

　　B.張甲應(yīng)當(dāng)分得10萬元

　　C.張丙應(yīng)當(dāng)分得10萬元

　　D.張甲、張乙、張丙應(yīng)當(dāng)平均分配40萬元

　　參考答案：B

　　參考解析：根據(jù)《繼承法》第五條規(guī)定，“繼承開始后，按照法定繼承辦理;有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理�！币虼耍�如果留有遺囑，首先應(yīng)按遺囑繼承方式分割被繼承人的財產(chǎn)。題中應(yīng)當(dāng)先按照遺囑來繼承，10萬分配給張丙，其余30萬元再平均分配，張甲、張乙各得10萬元，張丙得20萬元。

　　88[單選題] 甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個5歲的女兒。甲父已經(jīng)過世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中甲不幸遇難，沒有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是( )。

　　A.女兒

　　B.妻子

　　C.哥哥

　　D.母親

　　參考答案：C

　　參考解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

　　89[單選題] 在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主( )。

　　A.量人為出

　　B.量力而行

　　C.保證較多的結(jié)余

　　D.保證生活的品質(zhì)

　　參考答案：B

　　參考解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務(wù)的影響的評估。

　　90[單選題] 下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是( )。

　　A.企業(yè)的組織形式

　　B.所處行業(yè)地位

　　C.融資方式

　　D.資產(chǎn)總值

　　參考答案：D

　　參考解析：多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等;定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。

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