參考答案及詳細解析：

　　單項選擇題

　　1. A

　　系統(tǒng)解析：

　　2. B

　　3. C

　　網友解析：申請新股型理財計劃是套利型理財計劃

　　4. B

　　系統(tǒng)解析：參見《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第2條。

　　5. A

　　6. C

　　系統(tǒng)解析： C [解析]根據(jù)《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》可知，銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守的基本準則包括誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護商業(yè)秘密與客戶隱私。所以C選項中的客戶至上錯誤。

　　7. B

　　系統(tǒng)解析： 金融互換的理論基礎是國際貿易中的比較優(yōu)勢理論�；�換的基礎在于雙方有不同的比較優(yōu)勢，而不是絕對優(yōu)勢。比如一家大銀行與一家小銀行相比，在浮動利率和固定利率方面都有成本優(yōu)勢，但浮動利率的相對優(yōu)勢要比固定利率大。則通過互換可以把大銀行的資源全部投入到比較優(yōu)勢更大的浮動利率貸款，獲得更多利潤，同時小銀行通過互換獲得了低于自身的浮動利率成本，達到雙贏的結果。

　　8. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案:B 系統(tǒng)解析:憑證式國債不可以流通轉讓，可以流通轉讓的是記賬式國債，債券發(fā)行條件包括發(fā)行票面金額、發(fā)行利率、發(fā)行期限等。所以A、C、D都不對，故選B。

　　9. C

　　10. C

　　11. B

　　系統(tǒng)解析： 《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定：基金管理公司必須以現(xiàn)金形式分配至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。

　　12. C

　　13. D

　　14. A

　　系統(tǒng)解析： 保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣5千美元(或等值外幣)以上。

　　15. D

　　網友解析：保證收益的投資風險不由銀行承擔由誰承擔啊???要是客戶承擔的話，那還怎么叫保證收益啊。。。

　　網友解析：商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。

　　16. C

　　系統(tǒng)解析： 本題考查遠期利率協(xié)議的交易內容。作為資金需求方，銀行購買遠期利率協(xié)議即與賣方約定在4個月后以6%的利率借入資金。當市場利率高于6%時，銀行相當于獲得了一份保險(保證以低于市場利率的6%借入資金)，但銀行同時可能承受交易對手違約的風險;當市場利率低于6%時，銀行必須以高于市場利率的價格借入資金，因而對銀行不利。

　　17. B

　　18. C

　　系統(tǒng)解析： C[解析]《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務要求建立嚴格的內部控制制度，應妥善保管與客戶簽訂的個人理財業(yè)務相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。因此C項正確。

　　19. B

　　系統(tǒng)解析： 看跌期權買方收益的公式：買方的收益=X-P-C，若使投資者不賠不賺，即X-P-C=0，所以P=X-C。

　　20. B

　　21. D

　　系統(tǒng)解析： 對于基金的贖回業(yè)務，注冊登記人對份額明細的處理原則為“先進先出”。

　　22. D

　　23. D

　　系統(tǒng)解析：生命周期理論指出，一個人將綜合考慮其即期收入、未來收入以及可預期的支出、工作時間、退休時間等因素，來決定當前的消費和儲蓄。使其消費水平在一生內保持相對平穩(wěn)的水平，而不至于出現(xiàn)消費水平的大幅波動。

　　24. A

　　系統(tǒng)解析： 由于本題要求的到期收益率不是精確數(shù)字，所以可以利用近似公式：yTM≈I+FV-PTFV+P2=120+100-880101000+8802=14��04%，即到期收益率高于14%。

　　25. B

　　26. A

　　27. D

　　28. D

　　29. B

　　系統(tǒng)解析： 境內托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設置托管賬戶。

　　30. C

　　31. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案:B 系統(tǒng)解析:證券投資基金一般通過設置信托的方式進行投資運作，委托基金管理人管理和運作資產，故選B。

　　32. B

　　系統(tǒng)解析： 個人理財業(yè)務是建立在委托代理關系基礎之上的銀行業(yè)務。

　　33. C

　　系統(tǒng)解析： 《個人所得稅法》第八條：個人所得超過國務院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務人的，以及國務院規(guī)定的其他情形的，納稅義務人應當按照國家規(guī)定辦理納稅申報。

　　34. B

　　系統(tǒng)解析： 若預期市場利率下降，應該減持固定收益產品，增持股票、基金、房產、外匯等產品。

　　35. B

　　系統(tǒng)解析： 從業(yè)人員基本行為準則包括：誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保守商業(yè)秘密和隱私、公平競爭和職業(yè)形象。其中，恪守誠實信用，保持品行正直，是從業(yè)人員首先應當具備的職業(yè)操守。

　　36. C

　　系統(tǒng)解析： 證券投資基金按收益憑證是否可贖回，分為開放式基金和封閉式基金。所以A說法有誤;證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地降低非系統(tǒng)風險。所以B說法有誤;基金管理人負責管理和運用基金資產。所以D說法有誤。

　　37. C

　　系統(tǒng)解析： 增強型新股申購理財產品的申購對象主要有：新股和可轉債、可分離債。

　　38. B

　　39. B

　　40. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案:B 系統(tǒng)解析:舉報商業(yè)賄賂是自覺遵守法律法規(guī)的行為，故A選項遵循了“忠于職守”的規(guī)定;當他人詆毀本行理財產品時堅決制止是自覺維護所在機構形象和聲譽的行為，故C選項遵循了“忠于職守”的規(guī)定;D選項也是遵循“忠于職守”規(guī)定的行為。B選項的做法泄漏了所在機構的商業(yè)秘密，未盡到保護義務。故選B。

　　41. B

　　系統(tǒng)解析： 參考答案:B

　　42. A

　　系統(tǒng)解析： 非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

　　43. B

　　44. B

　　系統(tǒng)解析： 中庸穩(wěn)健型投資者通常選擇房產、黃金、基金等投資工具。

　　45. A

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