第四章銀行管理

　　一、單項選擇題

　　1. B【解析】 見銀行風險的定義。

　　2. A【解析】 信用風險是銀行最為復雜的風險，也是銀行面臨的最主要的風險。

　　3. B【解析】 B屬于流動性風險。

　　4. C【解析】 根據(jù)風險管理的流程識別——計量——檢測——控制，可以得出銀行風險的最基本的要求是風險識別。

　　5. B【解析】 操作風險有七種表現(xiàn)形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業(yè)務做法有問題，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行交割及流程管理不完善。

　　6. A【解析】 只要銀行保證足夠的流動性，那么就不存在流動性風險，就符合銀行的安全性目標。

　　7. D

　　8. C【解析】 國家風險是指經(jīng)濟主體在于非本國居民進行的經(jīng)貿往來中，由于他國經(jīng)濟、政治、社會等方面的變化而遭受損失的可能性。國家風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，超出債權人的控制范圍。國家風險分為政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險三類。

　　9. A【解析】 市場風險指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，因此最容易使資金受到損失。

　　10. A

　　11. C【解析】 經(jīng)濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，因此是銀行倒閉的最后防線。

　　12. D【解析】 只有商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具才可列入附屬資本。

　　13. D【解析】 資產負債表表示企業(yè)在一定日期的財務狀況(即資產、負債、業(yè)主權益的狀況)。因此可以判斷ABC可以直接反映在會計報表中。

　　14. A【解析】 經(jīng)濟資本是銀行內部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量，用來衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　15. D【解析】 會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本對應財務會計、銀行監(jiān)管和經(jīng)濟資本三方面提出的概念，因此A不正確;經(jīng)濟資本是銀行內部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量，因此，會計資本應當不小于經(jīng)濟資本因此BC錯誤。

　　16. C【解析】 根據(jù)“是否實際收到現(xiàn)金為標準”可以判斷出為收付實現(xiàn)制。

　　17. C

　　18. C【解析】 根據(jù)資產=負債+所有者權益，即可得出所有者權益為4000萬元。

　　19. C【解析】 A是會計資本，BD指的是經(jīng)濟資本。

　　20. B【解析】 巴塞爾委員會的宗旨在于加強銀行監(jiān)管的國際合作，共同防范和控制金融風險，保證國際銀行業(yè)的安全和發(fā)展，目前已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的國際標準制定者。因此ACD都是正確的。

　　21. C

　　22. C【解析】 銀行除對ABD項進行披露以外，還要對風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程。

　　23. D【解析】 根據(jù)資本充足率公式：資本充足率=資本/風險加權資產=(核心資本+附屬資本)/[信用風險加權資產+(市場風險所需資本+操作風險所需資本)*12.5]，可以得出資本充足率反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求。

　　24. A

　　25. B【解析】 接管是銀行業(yè)在銀行業(yè)金融機構以及或可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益情況下，對該銀行采取的整頓和改造措施接管期限最長不得超過2年。

　　26. B【解析】 AB屬于“分子對策”，D屬于綜合性方法。

　　27. A

　　28. C【解析】 公司治理與風險管理關系不大。

　　29. B

　　30. A【解析】 資本充足率=(核心資本+附屬資本)÷風險加權資產，即可得出答案為10%。

　　31.C【解析】 根據(jù)題干描述，可得出只涉及了客戶資產隔離，即可得出答案為C。

　　32.C【解析】 銀行在開展金融創(chuàng)新時，要盡量保證其成本能夠比較準確的核算，避免創(chuàng)新活動偏離目標。

　　33.B【解析】 管理模式的創(chuàng)新客戶不能直接觀察和感受到，而金融產品的創(chuàng)新則最能為客戶直接觀察和感受到;現(xiàn)在要實現(xiàn)的不是從“流程銀行”向“部門銀行”的轉變，而是從“部門銀行”向“流程銀行”的轉變;商業(yè)銀行創(chuàng)新中金融產品創(chuàng)新是罪經(jīng)常、最普遍、最重要的內容。

　　34.D【解析】 根據(jù)選項可知制度安排、機構設置、管理模式都不可能經(jīng)常創(chuàng)新，因此D為正確答案。

　　35.D【解析】 銀行次級債務不可以計入銀行核心資本，而是計入銀行附屬資本。

　　36.B【解析】 績效評價是銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標的工具和手段，而不是確定經(jīng)營目標時進行銀行績效評價的起點。

　　二、多項選擇題

　　1. ABCD【解析】 操作風險指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　2. ABC【解析】 國家風險指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。因此國家風險相應分為經(jīng)濟風險、政治風險和社會風險。

　　3. ABCD【解析】 市場風險指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，分為利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險。

　　4. ABCDE【解析】 操作風險指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業(yè)務做法有問題，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。

　　5. ABCDE【解析】 信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化從而給銀行帶來損失的可能性。ABCDE都存在交易對手違約或信用質量變化的可能性。

　　6. ABCDE

　　7. ABCDE【解析】 信息披露監(jiān)管是為了使監(jiān)管部門和客戶更好了解銀行運行狀況，因此選項都應如實披露。

　　8. CD【解析】 ABE都不屬于銀行監(jiān)督管理的目標。

　　9. ABCDE【解析】 銀行由于是高負債經(jīng)營，自有資本較少，因此銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要。ABCDE都是銀行資本的作用。

　　10. ABCD

　　11. ABC【解析】 未分配利潤是指之留待以后年度處理或者未指明用途的利潤，盈余公積是所有者權益的一部分，不是企業(yè)的投資收益。

　　12. ABCDE【解析】 ABCDE是都屬于資本監(jiān)管方面的改進，通過該辦法，明確了資本范圍，完善了資本充足的范圍，完善了資本充足率內容，對于風險的計量更為完善合理。

　　13. ABCDE

　　14. ABCDE【解析】 ABCDE都可以保全銀行的資產。

　　15. CE【解析】 A是對資本充足的銀行采取的干預措施，BD是針對資本不足的銀行采取的措施。

　　16. ABCDE【解析】 合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項核心風險管理活動，商業(yè)銀行應建立與其經(jīng)營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系。

　　17. ABC【解析】 金融創(chuàng)新要求銀行積極進行創(chuàng)新，因此D錯誤;銀行進行客戶教育是為了保護客戶利益不受侵害，因此E是錯誤的。

　　三、判斷題

　　1. B【解析】 一國范圍內的經(jīng)濟金融活動不存在國家風險;在國際經(jīng)濟金融活動中，無論政府、銀行、企業(yè)還是個人，都有可能遭受國家風險。

　　2. B【解析】 通過內部模型來識別、計量和監(jiān)控風險屬于定量分析。銀行風險管理僅僅靠定性分析是不夠的。

　　3. B【解析】 流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

　　4. B 【解析】 現(xiàn)代銀行的風險管理體系中，風險管理作為從上而下的過程，是由代表資本的董事會推動承擔最終責任。

　　5. B【解析】 我國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行在實施《巴塞爾新資本協(xié)議》時間先后有別，是商業(yè)銀行在滿足各項要求后實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

　　6. B【解析】 銀監(jiān)會的監(jiān)管目標是監(jiān)管者追求的最終效果或最終狀態(tài)：審慎有效監(jiān)管，保護存款人和消費者利益;增進市場信心;通過宣傳教育工作和相關信息批露，增進公眾對現(xiàn)代金融了解;努力減少金融犯罪。