第四章銀行管理

　　一、單項選擇題

　　1. B【解析】 見銀行風(fēng)險的定義。

　　2. A【解析】 信用風(fēng)險是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

　　3. B【解析】 B屬于流動性風(fēng)險。

　　4. C【解析】 根據(jù)風(fēng)險管理的流程識別——計量——檢測——控制，可以得出銀行風(fēng)險的最基本的要求是風(fēng)險識別。

　　5. B【解析】 操作風(fēng)險有七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行交割及流程管理不完善。

　　6. A【解析】 只要銀行保證足夠的流動性，那么就不存在流動性風(fēng)險，就符合銀行的安全性目標(biāo)。

　　7. D

　　8. C【解析】 國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在于非本國居民進行的經(jīng)貿(mào)往來中，由于他國經(jīng)濟、政治、社會等方面的變化而遭受損失的可能性。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出債權(quán)人的控制范圍。國家風(fēng)險分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險三類。

　　9. A【解析】 市場風(fēng)險指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，因此最容易使資金受到損失。

　　10. A

　　11. C【解析】 經(jīng)濟資本用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，因此是銀行倒閉的最后防線。

　　12. D【解析】 只有商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具才可列入附屬資本。

　　13. D【解析】 資產(chǎn)負(fù)債表表示企業(yè)在一定日期的財務(wù)狀況(即資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)主權(quán)益的狀況)。因此可以判斷ABC可以直接反映在會計報表中。

　　14. A【解析】 經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量，用來衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　15. D【解析】 會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本對應(yīng)財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和經(jīng)濟資本三方面提出的概念，因此A不正確;經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量，因此，會計資本應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟資本因此BC錯誤。

　　16. C【解析】 根據(jù)“是否實際收到現(xiàn)金為標(biāo)準(zhǔn)”可以判斷出為收付實現(xiàn)制。

　　17. C

　　18. C【解析】 根據(jù)資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，即可得出所有者權(quán)益為4000萬元。

　　19. C【解析】 A是會計資本，BD指的是經(jīng)濟資本。

　　20. B【解析】 巴塞爾委員會的宗旨在于加強銀行監(jiān)管的國際合作，共同防范和控制金融風(fēng)險，保證國際銀行業(yè)的安全和發(fā)展，目前已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)制定者。因此ACD都是正確的。

　　21. C

　　22. C【解析】 銀行除對ABD項進行披露以外，還要對風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略、盈利能力、管理水平及過程。

　　23. D【解析】 根據(jù)資本充足率公式：資本充足率=資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=(核心資本+附屬資本)/[信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+(市場風(fēng)險所需資本+操作風(fēng)險所需資本)*12.5]，可以得出資本充足率反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求。

　　24. A

　　25. B【解析】 接管是銀行業(yè)在銀行業(yè)金融機構(gòu)以及或可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人的利益情況下，對該銀行采取的整頓和改造措施接管期限最長不得超過2年。

　　26. B【解析】 AB屬于“分子對策”，D屬于綜合性方法。

　　27. A

　　28. C【解析】 公司治理與風(fēng)險管理關(guān)系不大。

　　29. B

　　30. A【解析】 資本充足率=(核心資本+附屬資本)÷風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，即可得出答案為10%。

　　31.C【解析】 根據(jù)題干描述，可得出只涉及了客戶資產(chǎn)隔離，即可得出答案為C。

　　32.C【解析】 銀行在開展金融創(chuàng)新時，要盡量保證其成本能夠比較準(zhǔn)確的核算，避免創(chuàng)新活動偏離目標(biāo)。

　　33.B【解析】 管理模式的創(chuàng)新客戶不能直接觀察和感受到，而金融產(chǎn)品的創(chuàng)新則最能為客戶直接觀察和感受到;現(xiàn)在要實現(xiàn)的不是從“流程銀行”向“部門銀行”的轉(zhuǎn)變，而是從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變;商業(yè)銀行創(chuàng)新中金融產(chǎn)品創(chuàng)新是罪經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容。

　　34.D【解析】 根據(jù)選項可知制度安排、機構(gòu)設(shè)置、管理模式都不可能經(jīng)常創(chuàng)新，因此D為正確答案。

　　35.D【解析】 銀行次級債務(wù)不可以計入銀行核心資本，而是計入銀行附屬資本。

　　36.B【解析】 績效評價是銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的工具和手段，而不是確定經(jīng)營目標(biāo)時進行銀行績效評價的起點。

　　二、多項選擇題

　　1. ABCD【解析】 操作風(fēng)險指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。

　　2. ABC【解析】 國家風(fēng)險指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。因此國家風(fēng)險相應(yīng)分為經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險和社會風(fēng)險。

　　3. ABCD【解析】 市場風(fēng)險指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。

　　4. ABCDE【解析】 操作風(fēng)險指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。

　　5. ABCDE【解析】 信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化從而給銀行帶來損失的可能性。ABCDE都存在交易對手違約或信用質(zhì)量變化的可能性。

　　6. ABCDE

　　7. ABCDE【解析】 信息披露監(jiān)管是為了使監(jiān)管部門和客戶更好了解銀行運行狀況，因此選項都應(yīng)如實披露。

　　8. CD【解析】 ABE都不屬于銀行監(jiān)督管理的目標(biāo)。

　　9. ABCDE【解析】 銀行由于是高負(fù)債經(jīng)營，自有資本較少，因此銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要。ABCDE都是銀行資本的作用。

　　10. ABCD

　　11. ABC【解析】 未分配利潤是指之留待以后年度處理或者未指明用途的利潤，盈余公積是所有者權(quán)益的一部分，不是企業(yè)的投資收益。

　　12. ABCDE【解析】 ABCDE是都屬于資本監(jiān)管方面的改進，通過該辦法，明確了資本范圍，完善了資本充足的范圍，完善了資本充足率內(nèi)容，對于風(fēng)險的計量更為完善合理。

　　13. ABCDE

　　14. ABCDE【解析】 ABCDE都可以保全銀行的資產(chǎn)。

　　15. CE【解析】 A是對資本充足的銀行采取的干預(yù)措施，BD是針對資本不足的銀行采取的措施。

　　16. ABCDE【解析】 合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項核心風(fēng)險管理活動，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系。

　　17. ABC【解析】 金融創(chuàng)新要求銀行積極進行創(chuàng)新，因此D錯誤;銀行進行客戶教育是為了保護客戶利益不受侵害，因此E是錯誤的。

　　三、判斷題

　　1. B【解析】 一國范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險;在國際經(jīng)濟金融活動中，無論政府、銀行、企業(yè)還是個人，都有可能遭受國家風(fēng)險。

　　2. B【解析】 通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)控風(fēng)險屬于定量分析。銀行風(fēng)險管理僅僅靠定性分析是不夠的。

　　3. B【解析】 流動性風(fēng)險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。

　　4. B 【解析】 現(xiàn)代銀行的風(fēng)險管理體系中，風(fēng)險管理作為從上而下的過程，是由代表資本的董事會推動承擔(dān)最終責(zé)任。

　　5. B【解析】 我國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行在實施《巴塞爾新資本協(xié)議》時間先后有別，是商業(yè)銀行在滿足各項要求后實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

　　6. B【解析】 銀監(jiān)會的監(jiān)管目標(biāo)是監(jiān)管者追求的最終效果或最終狀態(tài)：審慎有效監(jiān)管，保護存款人和消費者利益;增進市場信心;通過宣傳教育工作和相關(guān)信息批露，增進公眾對現(xiàn)代金融了解;努力減少金融犯罪。