41.【答案】A。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520.因為前者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為t000。

　　42.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收A/資產(chǎn)總預=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預測突發(fā)事件的風險。

　　44.【答案】A。解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時�？梢园茨Ｐ投▋r。

　　45.【答案】C。解析：風險遷徙類指標是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，屬于動態(tài)指標。包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質量從前期到本期變化的比率，是風險監(jiān)管核心指標之～。

　　46.【答案】B。解析：在實踐操作中，必須清醒地認識到借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借人資金時，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　47.【答案】C。解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　48.【答案】A。解析：該債券的價格變化為AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算結果與實際結果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設前提存在問題。

　　50.【答案】C。解析：易變負債麓高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D屬于信用風險。

　　52.【答案】D。解析：這是事后檢驗的定義。

　　53.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　54.【答案】B。解析：這是市場風險的定義。

　　55.【答案】D。解析：將題中已知代人凈資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：凈資產(chǎn)收益率(權益報酮率)=凈利潤/ [(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：這是名義價值的定義。

　　57.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　58.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA對操作風險進行主動的識別和評估，識別控制失當?shù)娘L險，是操作風險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別B、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關鍵風險和關鍵控制清單，為操作風險管理和內部控制報告提供統(tǒng)一語言。

　　61.【答案】D。解析：損失數(shù)據(jù)收集的原則包括：重要性原則;準確性原則;統(tǒng)一性原則;謹慎性原則。

　　62.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時聞才能顯現(xiàn).且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　63.【答案】B。解析：風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;③市場退出。

　　64.【答案】D。解析：使用高級計量法計算風險資本配置時，商業(yè)銀行在內部操作風險計量系統(tǒng)開發(fā)過程中.必須對模型開發(fā)和模型驗證設定嚴格的程序。

　　65.【答案】A。解析：在操作風險評估方法的關鍵風險指標法中，關鍵風險指標的選擇應遵循的原則是相關性、可計量性、風險敏感性、可控性。

　　66.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不包括系統(tǒng)風險管理模式階段。

　　67.【答案】C。解析：商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產(chǎn)、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：

　　①存貸款基準利率連續(xù)累計上調/下調250個基點。

　�、谑袌鍪找媛侍岣�/降低50%。

　�、鄢钟兄饕鈳畔鄬τ诒編派�/貶值20%。

　�、苤匾袠I(yè)的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　�、軬DP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20%。

　　68.【答案】c。解析：流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　69.【答案】B。解析：將題中已知代入EBITDA的計算公式：EBlTDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息費用+所得稅，則利息費用為0.2億元。

　　70.【答案】B。解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率維持在l5%以上。

　　71.【答案】B。解析：從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業(yè)務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業(yè)銀行.對客戶和監(jiān)管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　72.【答案】D。解析：戰(zhàn)略風險的類型包括產(chǎn)業(yè)風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　73.【答案】C。解析：商業(yè)銀行一個完整的風險監(jiān)測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標。

　　74.【答寨】A。解析：商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，叉要相互支持，但不是隸屬關系。

　　75.【答案】C。解析：內部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍。并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。

　　76.【答案】D。解析：外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產(chǎn)的70%。

　　77.【答案】D。解析：利率波動將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債價值變化，進而造成流動性狀況發(fā)生變化。因此.同樣可以采用市場風險管理中的久期分析方法，評估利率變化對商業(yè)銀行流動性狀況的影響。

　　78.【答案】A。解析：壓力測試是指商業(yè)銀行根據(jù)不同的假設情況進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。

　　79.【答案】A。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　80.【答案】B。解析：在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當規(guī)模的流動性資產(chǎn);如果通過出售流動資產(chǎn)換取流動性，則將導致總資產(chǎn)存量下降;收回貸款將嚴重損害商業(yè)銀行的聲譽。

　　81.【答案】D。解析：將題中已知代入存貨周轉天數(shù)的計算公式，可得：存貨周轉天數(shù)=360/存貨周轉率=360/{產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]}=180x(期初存貨+期來存貨)/產(chǎn)品銷售成本=180×(450+550)/8000=-22.5。

　　82.【答案】B。解析：貸款轉讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉讓，是貸款的原債權人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉讓給其他機構的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。

　　83.【答案】c。解析：將題中已知代入利息保障倍數(shù)的計算公式，可得：利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費用)/利息費用=(4000+2000)/2000=-3。

　　84.【答察】C。解析：A、B屬于風險抵補類指標，D屬于風險遷徙類指標。

　　85.【答寨】B。解析：CAMELs的評級內容包括：資本充足性、資產(chǎn)質量、管理、盈利性、流動性、市場風險敏感度。

　　86.【答案】D。解析：在總結和借鑒國內外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

　　87.【答案】D。解析：融資租賃所支付的現(xiàn)金屬于融資活動現(xiàn)金流流出;處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金屬于投資活動現(xiàn)金流流入;分得股利、利潤或取得債券利息收入是屬于投資活動現(xiàn)金流流入。

　　88.【答案】C。

　　89.【答案】D。解析：四條監(jiān)管目標：①保護廣大存款人和金融消費者的利益;②增進市場信心;③增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;④努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。

　　90.【答案】C。解析：計人附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備總額的70%。

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