題號(hào): 51

　　關(guān)于外部審計(jì)與監(jiān)督檢查關(guān)系的表述，下面選項(xiàng)中不正確的是( )

　　A、發(fā)展和完善注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，確立權(quán)威中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立審計(jì)職能，嚴(yán)格規(guī)范信息披露主體對(duì)信息披露行為的主要責(zé)任，是增強(qiáng)信息披露真實(shí)性、可靠性、及時(shí)性、有效性的保障

　　B、加強(qiáng)銀行內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督，建立由法人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的相對(duì)獨(dú)立高效的內(nèi)部審計(jì)體制，形成以民間審計(jì)為核心的獨(dú)立審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系顯得尤為迫切

　　C、近年來，西方各國(guó)政府及商業(yè)銀行斥巨資建設(shè)的銀行電子化風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)，將商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針、政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)范及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特別是信貸管理、國(guó)際結(jié)算及衍生交易風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、控制與化解制度納入系統(tǒng)管理

　　D、我國(guó)可以借鑒經(jīng)驗(yàn)，研究建立實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全部納入計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，使各業(yè)務(wù)部門和審計(jì)部門都能夠方便地調(diào)閱和進(jìn)行及時(shí)業(yè)務(wù)信息監(jiān)控

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：A

　　題號(hào): 52

　　商業(yè)銀行的資本可以定義為三類。其中，( )是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。它強(qiáng)調(diào)的是對(duì)資本的有償占用。

　　A、賬面資本

　　B、經(jīng)濟(jì)資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、風(fēng)險(xiǎn)資本

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：B

　　題號(hào): 53

　　在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)于表外項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重要按照兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算。首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù),獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。下列哪一項(xiàng)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%? ( )

　　A、等同于貸款的業(yè)務(wù)

　　B、某些交易相關(guān)的或有負(fù)債，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等

　　C、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，如有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證

　　D、信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：C

　　題號(hào): 54

　　CAMELS評(píng)級(jí)體系需對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)級(jí)，下列哪一項(xiàng)屬于資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)考慮的因素? ( )

　　A、資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)資本的影響，如資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的充足程度

　　B、無形資產(chǎn)對(duì)資本的影響

　　C、表內(nèi)外資產(chǎn)中各口徑的問題資產(chǎn)的金額、結(jié)構(gòu)分布、問題嚴(yán)重程度以及變化趨勢(shì)

　　D、銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過其他渠道增加資本的能力

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：C

　　題號(hào): 55

　　在資本監(jiān)管要要點(diǎn)里，關(guān)于資本充足率的信息披露應(yīng)該由商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)，未設(shè)置董事會(huì)的，由( )負(fù)責(zé)。

　　A、高級(jí)管理層

　　B、行長(zhǎng)

　　C、風(fēng)險(xiǎn)控制部門

　　D、銀行發(fā)言人

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：B

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