一、單項(xiàng)選擇題

　　1.A[解析]產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。故A選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)效益等因素，并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比。故B選項(xiàng)說法正確。對(duì)生產(chǎn)工藝進(jìn)行評(píng)估，首先要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝方法的有關(guān)資料。故C選項(xiàng)說法正確。對(duì)項(xiàng)目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評(píng)估的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。故D選項(xiàng)說法正確。

　　2.B[解析]實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值。經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。

　　3.D[解析]抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率=10×60%=6(萬元)。

　　4.C[解析]質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一，它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人。稱為出質(zhì)人;享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人;債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。

　　5.B[解析]審批人員在審批貸款時(shí)，應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)能給銀行帶來的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。審批結(jié)論為不同意的，將通知有關(guān)人員，如有權(quán)要求和申請(qǐng)復(fù)議的人員認(rèn)為確有必要進(jìn)行復(fù)議的，可按有關(guān)規(guī)定由合規(guī)性審查人員受理復(fù)議申請(qǐng)或要求，進(jìn)行合規(guī)性審查并提交審批人員進(jìn)行復(fù)議;審批結(jié)論如為續(xù)議的，要通知有關(guān)人員辦理續(xù)議手續(xù);審批結(jié)論為同意但超過審批權(quán)限的，應(yīng)組織提交有關(guān)申報(bào)材料報(bào)上級(jí)行審批。

　　6.B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng);③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支或用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或用于職工福利。

　　7.A[解析]《公司法》主要根據(jù)股東承擔(dān)責(zé)任的范圍和形式、股東人數(shù)的多少，將公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩類。國(guó)有獨(dú)資公司是一類特殊的有限責(zé)任公司。

　　8.C[解析]根據(jù)貸款方式、借款人信用等級(jí)、借款人的風(fēng)險(xiǎn)限額等確定是否可貸款、貸款結(jié)構(gòu)和附加條件屬于貸款審查的內(nèi)容。貸款審查內(nèi)容還包括對(duì)貸款的直接用途，借款人的資格條件、信用承受能力，主要領(lǐng)導(dǎo)人的工作能力及組織管理能力，借款人償還貸款的資金來源及償債能力，貸款保證人的情況、貸款抵(質(zhì))押物的情況等進(jìn)行的審查。

　　9.A[解析]出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)劂y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

　　10.B[解析]留置權(quán)人與債務(wù)人應(yīng)當(dāng)約定留置財(cái)產(chǎn)后的債務(wù)履行期間，沒有約定或者約定不明確的，留置權(quán)人應(yīng)當(dāng)給債務(wù)人2個(gè)月以上履行債務(wù)的期間，但鮮活易腐等不易保管的動(dòng)產(chǎn)除外。

　　11.C[解析]根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的規(guī)定，銀行貸款劃分為5類(亦稱“五級(jí)分類”)，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。

　　12.D[解析]A項(xiàng)在貸款分類中，對(duì)于被判定為正常類貸款的，應(yīng)該對(duì)其分析判斷的因素更多，判斷過程更長(zhǎng);B項(xiàng)如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對(duì)于還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款不應(yīng)被歸為關(guān)注類，也不能將有特定風(fēng)險(xiǎn)的某一種類的貸款片面地歸入關(guān)注類;C項(xiàng)在判斷可疑類貸款時(shí)，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。

　　13.D[解析]對(duì)保證人的管理主要有以下3方面的內(nèi)容：①審查保證人的資格;②分析保證人的保證實(shí)力;③了解保證人的保證意愿。

　　14.D[解析]D項(xiàng)我國(guó)間接融資比重較大，傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)滯后，從而使全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)集聚到商業(yè)銀行中，導(dǎo)致銀行的不良資產(chǎn)。

　　15.C[解析]根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。其中，常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。采取常規(guī)清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施。

　　16.A[解析]現(xiàn)有企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)常常表現(xiàn)在價(jià)格、廣告、產(chǎn)品介紹、售后服務(wù)等方面。

　　17.A[解析]信貸是指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)。

　　18.D[解析]超貨幣供給理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)向深度和廣度發(fā)展�，F(xiàn)代商業(yè)銀行全能化、國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)已經(jīng)表明，銀行信貸的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)與銀行整體營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來，發(fā)揮更大的作用。

　　19.A[解析]信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以概括為二重支付、二重歸流形式的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

　　20.D[解析]按所有者性質(zhì)和組織形式細(xì)分，公司信貸客戶包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。

　　21.B[解析]對(duì)借款人的貸后監(jiān)控包括經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)控、管理狀況的監(jiān)控、財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控、還款賬戶監(jiān)控和與銀行往來情況的監(jiān)控。

　　22.D[解析]次級(jí)類貸款的特征有：①借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金;②借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù);③借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償;④借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款。D選項(xiàng)屬于損失類貸款的特征。

　　23.C[解析]普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種：①選擇以全部貸款余額作基數(shù);②為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);③選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

　　24.B[解析]銀行提取資本金來覆蓋非預(yù)期損失，籌集準(zhǔn)備金來覆蓋預(yù)期損失，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　25.B[解析]目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本和以資抵債。

　　26.B[解析]行政型貸款重組主要是指四大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)部分國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長(zhǎng)還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股。

　　27.A[解析]財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。

　　28.D[解析]銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。

　　29.D[解析]對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

　　30.B[解析]流動(dòng)資產(chǎn)貸款是指貸款人向企事業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

　　31.C[解析]我國(guó)現(xiàn)有外匯品種包括美元、港元、日元、英鎊與歐元。

　　32.B[解析]浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。此銀行所推出貸款品種的利率在借貸期限內(nèi)每年隨通貨膨脹率變化，因而為浮動(dòng)利率品種。

　　33.A[解析]真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為，最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。

　　34.D[解析]商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合為產(chǎn)品組合。A選項(xiàng)產(chǎn)品項(xiàng)目是某個(gè)特定的個(gè)體銀行產(chǎn)品;B選項(xiàng)產(chǎn)品類型是產(chǎn)品線中各種可能的種類;C選項(xiàng)產(chǎn)品線是組合中高度相關(guān)的一組產(chǎn)品。

　　35.A[解析]根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第21條規(guī)定。中長(zhǎng)期貸款(期限在1年以上)利率實(shí)行一年一定。

　　36.C[解析]組合營(yíng)銷渠道策略是指將銀行渠道策略與其他營(yíng)銷策略相結(jié)合，以更好地開展產(chǎn)品的銷售活動(dòng)。這種策略又分為：①營(yíng)銷渠道與產(chǎn)品生產(chǎn)相結(jié)合的策略;②營(yíng)銷渠道與銷售環(huán)節(jié)相結(jié)合的策略;③營(yíng)銷渠道與促銷相結(jié)合的策略。

　　37.B[解析]對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。

　　38.B[解析]在對(duì)客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)(此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式)作出必要反應(yīng)。故A選項(xiàng)做法正確。如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。故B選項(xiàng)做法不正確。如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。故C選項(xiàng)做法正確。業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見反饋，使下一階段工作順利開展。

　　39.C[解析]貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對(duì)須董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。④對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。⑤對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定借款人有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及進(jìn)出口許可證是否真實(shí)、有效，貸款使用是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營(yíng)范圍，并分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否符合國(guó)家和本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策。⑥對(duì)購銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。⑦對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。

　　40.C[解析]新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展期收益高，但風(fēng)險(xiǎn)大。如果技術(shù)不成熟，投資失敗的可能性就很大。投入產(chǎn)出不成比例，則企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流難以覆蓋償還貸款的需要。

　　41.B[解析]A選項(xiàng)擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括客觀存在的外部條件和企業(yè)自身內(nèi)部條件;C選項(xiàng)外部條件主要是擬建項(xiàng)目施工條件、相關(guān)項(xiàng)目協(xié)作配套條件及國(guó)家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件;D選項(xiàng)人力資源是指項(xiàng)目技術(shù)力量和勞動(dòng)力的來源及人員培訓(xùn)方案等情況，屬于企業(yè)內(nèi)部條件。

　　42.B[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》第24條的規(guī)定，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。

　　43.D[解析]用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　44.B[解析]根據(jù)質(zhì)押價(jià)值確定的辦法，對(duì)于上市公司的股權(quán)等沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格;②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值;③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動(dòng)過程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。本題A、B、C選項(xiàng)均可作為抵押品價(jià)值，按以上辦法，應(yīng)取其中價(jià)格最低者即B選項(xiàng)作為質(zhì)押品的公允價(jià)值。

　　45.A[解析]存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源，故A選項(xiàng)正確。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運(yùn)用，故B選項(xiàng)不正確。銀行投資收益主要來源于資金業(yè)務(wù)，資金業(yè)務(wù)是銀行除貸款以外最重要的資金運(yùn)用渠道，是銀行重要的資金來源渠道之一，但不是最主要的，故C選項(xiàng)不正確。手續(xù)費(fèi)收入主要來自銀行的中間業(yè)務(wù)，而中間業(yè)務(wù)占銀行業(yè)務(wù)的比重非常低，故D選項(xiàng)不正確。

　　46.B[解析]個(gè)人存款可以分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款。

　　47.B[解析]2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機(jī)構(gòu)上浮貸款利率。

　　48.B[解析]目前，在我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法按運(yùn)行機(jī)制劃分主要有3種：①黑色預(yù)警法，這種預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)性;②藍(lán)色預(yù)警法，這種預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級(jí)預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度;③紅色預(yù)警法，該預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。

　　49.C[解析]貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)密切關(guān)注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變的跡象。如保證人和借款人的關(guān)系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更改擔(dān)保的情況。同時(shí)還應(yīng)分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實(shí)質(zhì)性影響并采取相關(guān)措施。

　　50.B[解析]貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應(yīng)特別關(guān)注展期貸款的償還。銀行信貸部門應(yīng)按照展期后的還款計(jì)劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)還本付息。展期貸款到期不能按時(shí)償還，信貸部門要加大催收力度，以保證貸款的收回;對(duì)于設(shè)立了保證或抵質(zhì)押的貸款，銀行有權(quán)向擔(dān)保人追索或行使抵質(zhì)押權(quán)，彌補(bǔ)貸款損失。展期貸款逾期后，也應(yīng)按規(guī)定加罰利息，并對(duì)應(yīng)收未收利息計(jì)復(fù)利。

　　51.D[解析]A、B、C三項(xiàng)都有利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;D選項(xiàng)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)，表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)存在困難和問題，可能為企業(yè)帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　52.C[解析]貸款的利率和貼現(xiàn)率是決定貸款凈現(xiàn)值的重要因素，但貼現(xiàn)率的確定較為困難。另外，未來各期凈現(xiàn)金也較難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因而凈現(xiàn)值法雖從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看較為理想，但在銀行中并未得到廣泛采用。

　　53.C[解析]對(duì)于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價(jià)值的主要是當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。歷史成本不能決定資產(chǎn)價(jià)值，也不能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價(jià)值的變化。

　　54.D[解析]無論是處置不良資產(chǎn)，還是重組，其投資者都需要評(píng)估銀行資產(chǎn)的質(zhì)量和凈值，此時(shí)要用到貸款分類的理念、標(biāo)準(zhǔn)和方法。因而說以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類方法，為不良資產(chǎn)評(píng)估提供了有用的理論基礎(chǔ)和方法。

　　55.C[解析]A選項(xiàng)貸款重組從廣義來說是一種債務(wù)重組;B選項(xiàng)自主型重組須由債權(quán)銀行和借款企業(yè)協(xié)商決定;D選項(xiàng)司法型債務(wù)重組，主要指在我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

　　56.A[解析]A選項(xiàng)和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結(jié)果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序。

　　57.A[解析]待處理抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(外賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)÷一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)×100%=90÷170×100%=52.94%。

　　58.B[解析]根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》第20條規(guī)定，短期貸款按照貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。根據(jù)第21條規(guī)定，中長(zhǎng)期利率實(shí)行一年一定。

　　59.A[解析]銀行貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu)以一定利率、償還期和擔(dān)保方式等為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金使用者的信用活動(dòng)。

　　60.B[解析]銀行保函是指客戶與銀行約定，在一定的期限內(nèi)，當(dāng)客戶不能對(duì)其債權(quán)人(或受益人)按照合同規(guī)定履行某種義務(wù)時(shí)，由銀行按照約定承擔(dān)連帶責(zé)任，代為償付債務(wù)或給予賠償?shù)囊环N公司信貸業(yè)務(wù)。

　　61.C[解析]C選項(xiàng)應(yīng)該是利潤(rùn)和現(xiàn)金流都為負(fù)值。

　　62.C [解析]通常情況下，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。

　　63.B[解析]ROE=凈利潤(rùn)÷所有者權(quán)益=786÷4 866-≈0.16。紅利支付率=股息分紅÷凈利潤(rùn)=304÷786≈0.39。RR=1-紅利支付率=l-0.39=0.61。SGR=(ROE×RR)÷(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)÷(1-0.16×0.61)=0.11。

　　64.A [解析]只要變量的變化不是非常劇烈，可以通過可持續(xù)增長(zhǎng)率來判斷公司的大致發(fā)展趨勢(shì)，可持續(xù)增長(zhǎng)率可以作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。

　　65.C[解析]杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的關(guān)系來評(píng)價(jià)客戶負(fù)債經(jīng)營(yíng)的能力。它包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　66.C[解析]現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及3個(gè)月以內(nèi)的證券投資。

　　67.B[解析]損益表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。

　　68.C[解析]C選項(xiàng)應(yīng)該是用于計(jì)算銷售收入的銷售價(jià)格為不含稅價(jià)格。

　　69.C[解析]無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

　　70.A [解析]B選項(xiàng)，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)入賬;C選項(xiàng)，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值;D選項(xiàng)，與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和匯兌損失應(yīng)計(jì)入相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值。

　　71.B[解析]在對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)依照項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項(xiàng)目的要求，如果在機(jī)構(gòu)和制度方面存在缺陷，應(yīng)及時(shí)改善。

　　72.A[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這屬于第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)性資金，用于購買原材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付;經(jīng)過社會(huì)再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息還給銀行，這是第二重歸流。

　　73.D[解析]留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　74.B[解析]抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后發(fā)生的貶值稱為功能性貶值。實(shí)體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。經(jīng)濟(jì)性貶值是指由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

　　75.C[解析]項(xiàng)目融資貸款是銀行對(duì)大型、特大型工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)放的貸款。項(xiàng)目融資的報(bào)審材料中，應(yīng)注重的內(nèi)容有：①項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析，且應(yīng)有項(xiàng)目完工和經(jīng)營(yíng)收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件;②應(yīng)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的買主或項(xiàng)目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析;④風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施;⑤控制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

　　76.D[解析]福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)。使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。一般而言，在福費(fèi)延業(yè)務(wù)中，進(jìn)口方銀行應(yīng)為遠(yuǎn)期匯票或遠(yuǎn)期本票提供擔(dān)保，擔(dān)保方式有保付和保函兩種方式。

　　77.A[解析]在貸款審查過程中，對(duì)借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人的產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)濟(jì)效益情況;有無擠占信貸資金;還本付息能力;企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù);是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶;有限責(zé)任公司或股份公司的對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額是否超過凈資產(chǎn)總額的50%(國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外);資產(chǎn)負(fù)債率是否符合要求;申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求;借款人的信用狀況;固定資產(chǎn)貸款還必須審查項(xiàng)目的立項(xiàng)手續(xù)是否齊全，項(xiàng)目是否經(jīng)過有權(quán)審批部門的批準(zhǔn)等。

　　78.B[解析]連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

　　79.C[解析]風(fēng)險(xiǎn)提示原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員在向客戶推薦產(chǎn)品時(shí)，不得為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，并不得向客戶作出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證。

　　80.C[解析]國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組，目的是對(duì)被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取對(duì)銀行業(yè)體系沖擊較小的市場(chǎng)退出方式，以此維護(hù)市場(chǎng)信心與秩序，保護(hù)存款人等債權(quán)人的利益。

　　81.A[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計(jì)算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。

　　82。A[解析]收款條件主要取決于市場(chǎng)供求和廠商品牌兩個(gè)因素。

　　83.C[解析]銀行營(yíng)銷組織設(shè)立的原則包括：①因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合;②權(quán)責(zé)對(duì)等;③命令統(tǒng)一。

　　84.A[解析]國(guó)剮風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。

　　85.A[解析]啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流的特點(diǎn)有：①銷售：由于價(jià)格比較高，銷售量很小;②利潤(rùn)：因?yàn)殇N售量低而成本相對(duì)很高，利潤(rùn)為負(fù)值;③現(xiàn)金流：低銷售，高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。

　　86.C[解析]常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力;②利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力;③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款;④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

　　87.B[解析]資產(chǎn)變化引起的借款需求有：①資產(chǎn)效率的下降;②固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張;③股權(quán)投資。

　　88.D[解析]替代債務(wù)的期限取決于付款期縮短和財(cái)務(wù)不匹配的原因，以及公司產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。

　　89.A[解析]擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評(píng)估以下幾方面來達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：①公司的經(jīng)營(yíng)周期，資本投資周期。設(shè)備的使用年限和目前狀況;②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。

　　90.B[解析]對(duì)公司高管人員素質(zhì)的評(píng)價(jià)主要包括：教育背景、商業(yè)經(jīng)驗(yàn)、修養(yǎng)品德、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和進(jìn)取精神。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCDE[解析]在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)客戶內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制評(píng)價(jià)主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：①董事長(zhǎng)和總經(jīng)理如何產(chǎn)生;②董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關(guān)聯(lián)公司的關(guān)鍵職位;③董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的薪酬結(jié)構(gòu)和形式;④內(nèi)部決策的程序和方式，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。

　　2.BCDE[解析]一般來講，貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。

　　3.ABE[解析]對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對(duì)各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類：一是效益成本評(píng)比法;二是多因素評(píng)比法。其中，效益成本評(píng)比法包括：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。決策樹分析法和數(shù)學(xué)規(guī)劃屬于多因素評(píng)比法。

　　4.ABCDE[解析]市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析是指在市場(chǎng)調(diào)查和供求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時(shí)期內(nèi)是否有市場(chǎng)，以及采取怎樣的營(yíng)銷戰(zhàn)略來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場(chǎng)分析有助于銀行了解擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場(chǎng)現(xiàn)狀，并預(yù)測(cè)其未來發(fā)展趨勢(shì)。市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。

　　5.ABCDE[解析]由于抵押物在抵押期間會(huì)出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會(huì)發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價(jià)的貸款，貸款額度要在抵押物的評(píng)估價(jià)值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。

　　6.ABCDE[解析]貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有：①保證人不具備擔(dān)保資格;②保證人不具備擔(dān)保能力;③虛假擔(dān)保人;④公司互保;⑤保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn);⑥超過訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。

　　7.BDE[解析]項(xiàng)目立項(xiàng)文件、配套文件、開戶及保險(xiǎn)文件、其他有關(guān)商務(wù)合同只有長(zhǎng)期貸款須提交，短期貸款無須提交。A項(xiàng)借款用途證明文件，短期貸款須提交，長(zhǎng)期貸款無須提交;C項(xiàng)貸款擔(dān)保文件，長(zhǎng)短期貸款均須提交。

　　8.ABCDE[解析]對(duì)于抵押擔(dān)保貸款，一般抵押人需提交的貸款擔(dān)保文件有：①抵押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵押合同的承諾函;②已正式簽訂的抵押合同;③抵押物權(quán)屬證明文件;④抵押物清單;⑤抵押物價(jià)值評(píng)估報(bào)告。本題抵押人為一家股份制企業(yè)，除上述資料外，還應(yīng)出具含相關(guān)內(nèi)容的董事會(huì)決議(有法定人數(shù)董事會(huì)成員簽名)和授權(quán)書。

　　9.AB[解析]作為中央銀行貨幣政策工具的再貼現(xiàn)政策，主要包括兩方面的內(nèi)容：①通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整，影響商業(yè)銀行以再貼現(xiàn)方式融入資金的成本，干預(yù)和影響市場(chǎng)利率及貨幣供求;②規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會(huì)的資金投向，促進(jìn)資金的高效流動(dòng)。

　　10.DE[解析]貸放分控的現(xiàn)實(shí)意義包括：①有利于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款人的資金安全;②有利于建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作質(zhì)量和效率。

　　11.ABCDE[解析]廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。

　　12.ACDE[解析]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論和方法近年來在世界范圍內(nèi)取得了顯著進(jìn)展。依托IT技術(shù)，許多金融機(jī)構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過監(jiān)測(cè)一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來預(yù)測(cè)危機(jī)發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法、統(tǒng)計(jì)模型。

　　13.BDE[解析]商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準(zhǔn)備金有三種：普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。

　　14.ACDE[解析]在對(duì)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的實(shí)際分析中，需考慮以下幾個(gè)問題，以便真實(shí)反映固定資產(chǎn)的運(yùn)用效率：①固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時(shí)間推移而減少，隨著固定資產(chǎn)的更新改造而增加;②在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時(shí)，還要考慮由于采用不同折舊方法對(duì)固定資產(chǎn)凈值的影響;③不同行業(yè)間作比較時(shí)，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。故A、C、D選項(xiàng)說法正確，B選項(xiàng)說法不正確。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額÷固定資產(chǎn)平均凈值×100%，固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)÷2。故E選項(xiàng)說法正確。

　　15.ABCDE[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要N時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理：①抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金時(shí)，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金;②抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金時(shí)，作為貸款本金收回處理，其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金：③抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理。超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金;④抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理;⑤抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

　　16.ABCDE[解析]對(duì)債務(wù)人實(shí)施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的;②債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任，債務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時(shí)，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的;⑧債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財(cái)產(chǎn)抵償貸款本息的。

　　17.ABCD[解析]項(xiàng)目融資的報(bào)審材料中，應(yīng)注重以下內(nèi)容：①項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析，且應(yīng)有項(xiàng)目完工和經(jīng)營(yíng)收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件;②應(yīng)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的買主或項(xiàng)目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析;④風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施;⑤控制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

　　18.ABDE[解析]信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征有：①以償還為前提的支出，有條件的讓渡;②與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合;③產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán);④信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。信貸資金是二重支付和二重歸流的價(jià)值特殊運(yùn)動(dòng)。它的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。

　　19.ABCD[解析]借款人的貸后監(jiān)控，主要是對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況、管理狀況、財(cái)務(wù)狀況及與銀行往來情況的監(jiān)控。

　　20.ABCDE[解析]項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評(píng)估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評(píng)估以及不確定性評(píng)估。

　　21.ABCE[解析]供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析貨品質(zhì)量、貨品價(jià)格、進(jìn)貨渠道、付款條件。

　　22.ADE[解析]反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

　　23.ABCE[解析]出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，用動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動(dòng)產(chǎn)購置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有;用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核審核權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明;審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由，出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出決議;如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

　　24.CDE[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù);保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保證手續(xù)。故A、B選項(xiàng)說法不符合題意。

　　25.ABCDE[解析]抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)人履行債務(wù)的期限;③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保的范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

　　26.ACE[解析]在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保。抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。

　　27.BCE[解析]資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的一些問題包括：缺乏物質(zhì)保證的貸款大量發(fā)放，為信用膨脹創(chuàng)造了條件;在經(jīng)濟(jì)局勢(shì)和市場(chǎng)狀況出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，證券的大量拋售同樣造成銀行的巨額損失;貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)單個(gè)銀行來說是正確的理論，對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)來說卻未必完全正確。A、D選項(xiàng)屬于真實(shí)票據(jù)理論的缺陷。

　　28.ABDE[解析]商業(yè)銀行按照區(qū)域?qū)�公司信貸客戶市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，主要考慮客戶所在地區(qū)的市場(chǎng)密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度等方面的差異，并將整體市場(chǎng)劃分成不同的小市場(chǎng)。

　　29.ABDE[解析]根據(jù)《貸款通則》第18條的規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款;②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;④有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況;⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。C選項(xiàng)屬于借款人的義務(wù)。

　　30.BCE[解析]A選項(xiàng)應(yīng)該是產(chǎn)品價(jià)格繼續(xù)下跌，銷售額增長(zhǎng)速度開始放緩;D選項(xiàng)應(yīng)該是資產(chǎn)增長(zhǎng)放緩。

　　31.CE[解析]預(yù)期收入理論帶來的問題是，由于收入預(yù)測(cè)與經(jīng)濟(jì)周期有密切關(guān)系，同時(shí)資產(chǎn)的膨脹和收縮也會(huì)影響資產(chǎn)質(zhì)量，因此可能會(huì)增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行危機(jī)一旦爆發(fā)，其規(guī)模和影響范圍將會(huì)越來越大。故C、E選項(xiàng)符合題意。A、B選項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題，D選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論帶來的問題，不符合題意。

　　32.AB[解析]A項(xiàng)應(yīng)為浮動(dòng)利率借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小;B項(xiàng)應(yīng)為浮動(dòng)利率的特點(diǎn)，可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況。

　　33.ACE[解析]產(chǎn)品組合是由多條產(chǎn)品線組成，每條產(chǎn)品線又由多種產(chǎn)品類型構(gòu)成。而每種產(chǎn)品類型又包含了很多類產(chǎn)品項(xiàng)目。一個(gè)銀行的產(chǎn)品組合，通常包括產(chǎn)品組合寬度和產(chǎn)品組合深度兩個(gè)度量化要素。確定產(chǎn)品組合就要有效地選擇其寬度、深度和關(guān)聯(lián)性。

　　34.BE[解析]市場(chǎng)定位的實(shí)質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面挑出一個(gè)或多個(gè)為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個(gè)恰當(dāng)位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當(dāng)?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認(rèn)同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢(shì)和資源，攻擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和缺陷.在市場(chǎng)中形成持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

　　35.ACDE[解析]貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長(zhǎng)期貸款。貸款意向書表明該文件為要約邀請(qǐng)，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力.銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)外出具貸款承諾，超越基層行權(quán)限的項(xiàng)目需報(bào)上級(jí)行審批。

　　36.ABC[解析]投資項(xiàng)目資本金的具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行貸款意愿和評(píng)估意見等情況.在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)個(gè)別情況特殊的國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，可以適當(dāng)降低資本金比例。

　　37.ACDE[解析]行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要受以下因素影響：①受經(jīng)濟(jì)周期的影響;②受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響;③受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響;④受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響;⑤受國(guó)家政策的影響;⑥受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響。

　　38.BCDE[解析]波特五力模型中涉及的五種力量包括：新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘、替代品的威脅、買方的討價(jià)還價(jià)能力、供方的討價(jià)還價(jià)能力以及現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　39.ABCDE[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人，原因可能是：①對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意;②想要降低目前的融資利率;③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道;④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款;⑤優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款。

　　40.BCDE[解析]處于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期的企業(yè)，其融資需求一般不能用短期融資來實(shí)現(xiàn)，要用長(zhǎng)期融資來實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)使用效率下降、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、債務(wù)重構(gòu)、額外或非預(yù)期性支出的借款需求都是既有可能是長(zhǎng)期的，也有可能是短期的。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]過快的、不正常的存貨周轉(zhuǎn)率可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售。或是采購次數(shù)過于頻繁、批量太小等。

　　2.A[解析]影響速動(dòng)比率的一個(gè)重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，由于應(yīng)收賬款不一定都能變現(xiàn)，實(shí)際壞賬可能比計(jì)提的準(zhǔn)備要多，所以在評(píng)價(jià)速動(dòng)比率時(shí)，還應(yīng)結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)分析應(yīng)收賬款的質(zhì)量。

　　3.B[解析]凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項(xiàng)目的比較，凈現(xiàn)值率越大。表明項(xiàng)目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項(xiàng)目的效益就越好。

　　4.B[解析]項(xiàng)目歸還貸款所需的時(shí)間是貸款償還期，投資回收期是指用項(xiàng)目?jī)羰找娴謨旐?xiàng)目全部投資所需時(shí)間。

　　5.B[解析]銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。為規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者用更為妥當(dāng)?shù)姆绞�，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。

　　6.A[解析]借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意。銀行提供貸款。是基于對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務(wù)人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和還貸能力等信息之后，才能作出決定。

　　7.B[解析]行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表采用的是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架風(fēng)險(xiǎn)分類，將所有風(fēng)險(xiǎn)分為7類，每類又分10個(gè)級(jí)剮，而非3個(gè)級(jí)剮。

　　8.B[解析]一般來說，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)程度會(huì)加大。在行業(yè)發(fā)展的后期，大量的企業(yè)開始進(jìn)入此行業(yè)分享利潤(rùn)，此時(shí)市場(chǎng)會(huì)逐漸達(dá)到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價(jià)格戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)。競(jìng)爭(zhēng)趨向白熱化。而在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時(shí)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)程度也將達(dá)到最大，此時(shí)行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)程度最大。尤其是在經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。

　　9.B[解析]可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率，也就是說主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

　　10.B[解析]公司可以通過多種渠道獲得資金，以滿足運(yùn)營(yíng)資本投資的需求，其中留存收益是支撐銷售長(zhǎng)期增長(zhǎng)的重要資金來源。即使長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)保持穩(wěn)定不變，企業(yè)固定資產(chǎn)增長(zhǎng)也應(yīng)該遵循“階梯式發(fā)展模式”。這部分用于支持長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的資本性支出，其融資也必須通過長(zhǎng)期融資實(shí)現(xiàn)。即使是利潤(rùn)率很高的公司，僅靠?jī)?nèi)部融資也很難滿足持續(xù)、快速的銷售收入增長(zhǎng)需求。

　　11.A[解析]費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計(jì)算。

　　12.B[解析]生產(chǎn)企業(yè)貸款是對(duì)工農(nóng)生產(chǎn)性企業(yè)的流動(dòng)性資金周轉(zhuǎn)或固定資產(chǎn)更新、改造所需資金發(fā)放的貸款，既可能是流動(dòng)資金貸款，也可能是固定資產(chǎn)貸款，兩者不分主次。對(duì)流通企業(yè)的貸款主要是流動(dòng)資金貸款，因?yàn)橘J款主要用于流通企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中采購庫存商品、運(yùn)輸及結(jié)算周轉(zhuǎn)。

　　13.A[解析]銀團(tuán)貸款是典型的合作營(yíng)銷，合作營(yíng)銷已成為銀行開展跨國(guó)營(yíng)銷的主要業(yè)務(wù)拓展方式。

　　14.A[解析]客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營(yíng)銷人員與客戶，特別是重點(diǎn)客戶，建立一種明確、穩(wěn)定和長(zhǎng)期的服務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系�？蛻艚�(jīng)理的工作目標(biāo)就是全面把握服務(wù)對(duì)象的整體信息和需求，在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，組織全行有關(guān)部門共同設(shè)計(jì)，并對(duì)其實(shí)施全方位金融服務(wù)方案。推行客戶經(jīng)理制勢(shì)必打破傳統(tǒng)的以產(chǎn)品為導(dǎo)向的組織形式，向以市場(chǎng)和客戶為中心的業(yè)務(wù)組織管理架構(gòu)轉(zhuǎn)變。

　　15.B[解析]無論對(duì)于商業(yè)銀行主動(dòng)營(yíng)銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的客戶，信貸業(yè)務(wù)人員都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。

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