46.C[解析]項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。

　　47.B[解析]分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。

　　48.D[解析]設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。

　　49.C[解析]用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。

　　50.A[解析]A選項(xiàng)屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，其余選項(xiàng)均是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)。

　　51.B[解析]B選項(xiàng)應(yīng)該是對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對背書進(jìn)行連續(xù)性審查。

　　52.B[解析]B選項(xiàng)應(yīng)該是對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適"-J--3降低質(zhì)押率。

　　53.C[解析]在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)。

　　54.D[解析]固定資產(chǎn)貸款和流動資金貸款的授信對象是企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

　　55.A[解析]行長不得擔(dān)任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務(wù)部門。

　　56.A[解析]貸審會投票未通過的信貸事項(xiàng)，有權(quán)審批人不得審批同意，對貸審會通過的授信，有權(quán)審批人可以否定。這里的有權(quán)審批人主要指行長或其授權(quán)的副行長等。行長不得擔(dān)任貸審會的成員，但可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員，但該主任委員不得同時分管前臺業(yè)務(wù)部門。故B、C、D選項(xiàng)表述錯誤。

　　57.B[解析]貸款發(fā)放的原則包括計(jì)劃、比例放款原則、進(jìn)度放款原則、資本金足額原則。

　　58.C[解析]當(dāng)前我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)使用的主要是格式合同。

　　59.C[解析]完善性原則即貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰。

　　60.D[解析]基礎(chǔ)產(chǎn)品是指在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供成套的信貸產(chǎn)品。

　　61.A[解析]在SWOT分析法中S代表的是優(yōu)勢，W代表的是劣勢，0代表的是機(jī)會，T代表的是威脅。

　　62.B[解析]授權(quán)適度原則，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

　　63.D[解析]下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán);②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。D選項(xiàng)可以作為呆賬核銷。A、B、C選項(xiàng)都是按照規(guī)定不允許作為呆賬核銷的債權(quán)或股權(quán)。

　　64.D[解析]信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率;②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。

　　65.C[解析]低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。

　　66.B[解析]根據(jù)《擔(dān)保法》第l3條規(guī)定，保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法》第93條規(guī)定，保證合同可以是單獨(dú)訂立的書面合同，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

　　67.C[解析]商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。

　　68.D[解析]貸款抵押額度的確認(rèn)：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為：抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

　　69.D[解析]一般來說，那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強(qiáng)。

　　70.A[解析]以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容。

　　71.D[解析]盈利能力指公司賺取利潤的能力。

　　72.D[解析]信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序?yàn)槔�：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評，核定客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額，并將完整的信用評級材料報(bào)送同級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對客戶信用評級材料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報(bào)送本級銀行主管風(fēng)險(xiǎn)管理的行領(lǐng)導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的客戶信用評級材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。

　　73.D[解析]所有者權(quán)益按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。

　　74.B[解析]總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，故A選項(xiàng)不符合題意。貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力，故B選項(xiàng)符合題意。利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況，故C選項(xiàng)不符合題意。信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量，故D選項(xiàng)不符合題意。

　　75.B[解析]損益表是根據(jù)利潤一收入一費(fèi)用原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計(jì)算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費(fèi)用支出總和。

　　76.B[解析]面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Con-trod，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

　　77.D[解析]退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如，在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到低點(diǎn)時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。

　　78.B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支、彌補(bǔ)企業(yè)虧損，及職工福利。

　　79.D[解析]根據(jù)銀行流動資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的相關(guān)要求，其中不良貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關(guān)系的重要指標(biāo)。

　　80.C[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估或銀行自行評估。

　　81.D[解析]對于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時，則不需要扣除。

　　82.D[解析]按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。

　　83.B[解析]寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。

　　84.A[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　85.C[解析]單筆貸款授信額度適用于：①被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸;②被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險(xiǎn)敞口額度。

　　86.D[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

　　87.A[解析]人民法院審理案件一般應(yīng)在立案之日起6個月內(nèi)作出判決，銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起l5日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

　　88.C[解析]我國全面實(shí)行貸款五級分類制度是從2002年開始。

　　89.D[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后，應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

　　90.A[解析]銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時，可接受以物抵債。

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