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2019年注會(huì)cpa《稅法》各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)計(jì)劃

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2019年注會(huì)cpa《各科目》各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)計(jì)劃

2019年注會(huì)cpa《稅法》各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)計(jì)劃 
 周次 星期  章 節(jié)  知識(shí)點(diǎn)
第1周 一 第一章 稅法總論 第1節(jié) 了解稅收與稅法的含義與特征、稅收法律關(guān)系、稅法與其他法律的關(guān)系
二 第一章稅法總論 第2節(jié) 掌握稅法基本原則與稅法適用原則的含義
三 第一章稅法總論 第3節(jié) 熟悉稅法各個(gè)要素的含義、作用以及具體分類(lèi)等
四 第一章稅法總論 第4節(jié) 掌握稅收立法原則、立法權(quán)的劃分以及具體層次、立法機(jī)關(guān)、立法形式、效力級(jí)次等
五 第一章稅法總論 第5節(jié) 掌握稅收征收管理范圍的劃分、稅收收入劃分；了解稅務(wù)檢查權(quán)、稽查權(quán)、行政復(fù)議裁決權(quán)
六 第一章稅法總論 第6-7節(jié) 熟悉稅務(wù)行政主體的權(quán)力與義務(wù)；熟悉納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)力與義務(wù)；了解國(guó)際稅收關(guān)系內(nèi)容
日 第二章增值稅法 第1節(jié) 掌握增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
第2周 一 第二章增值稅法 第1節(jié) 掌握增值稅征稅范圍的特殊規(guī)定
二 第二章增值稅法 第2節(jié) 掌握一般納稅人登記條件、程序以及不得辦理登記的情形；掌握小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)、一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人
三 第二章增值稅法 第3節(jié) 掌握各種貨物、勞務(wù)、服務(wù)適用的增值稅稅率以及征收率
四 第二章增值稅法 第4節(jié) 掌握增值稅的一般計(jì)稅方法、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法、扣繳計(jì)稅方法
五 第二章增值稅法 第5節(jié) 掌握一般銷(xiāo)售方式以及特殊方式下銷(xiāo)項(xiàng)稅額的確認(rèn)、按差額方法確認(rèn)的銷(xiāo)售額、視同銷(xiāo)售確認(rèn)的銷(xiāo)售額
六 第二章增值稅法 第5節(jié) 掌握進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算；區(qū)分準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
日 第二章增值稅法 第5節(jié) 掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算；掌握轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、跨縣市提供建筑勞務(wù)、提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的增值稅征收管理；掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)租賃、銷(xiāo)售相關(guān)的增值稅征收管理辦法
第3周 一 第二章增值稅法 第6節(jié) 掌握簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算；掌握資管產(chǎn)品增值稅的處理
二 第二章增值稅法 第7節(jié) 掌握進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征稅范圍、納稅人以及應(yīng)納稅額的計(jì)算
三 第二章增值稅法 第8節(jié) 掌握增值稅退（免）稅政策的范圍、計(jì)稅依據(jù)
四 第二章增值稅法 第8節(jié) 掌握增值稅“免、抵、退”稅和“免、退”稅計(jì)算方法
五 第二章增值稅法 第8節(jié) 掌握出口增值稅免稅政策以及出口增值稅的征稅政策的相關(guān)規(guī)定
六 第二章增值稅法 第9節(jié) 掌握增值稅的稅收優(yōu)惠政策
日 第二章增值稅法 第10節(jié) 掌握增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限、地點(diǎn)；了解增值稅納稅申報(bào)方法；熟悉總分機(jī)構(gòu)匯總納稅的相關(guān)規(guī)定
第4周 一 第二章增值稅法 第11節(jié) 熟悉增值稅發(fā)票的使用
二 第三章 消費(fèi)稅法 第1節(jié) 了解消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人；掌握消費(fèi)稅的稅目
三 第三章 消費(fèi)稅法 第2節(jié) 掌握消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
四 第三章 消費(fèi)稅法 第3節(jié) 掌握消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額的計(jì)算、已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算以及特殊環(huán)節(jié)應(yīng)納稅額的計(jì)算
五 第三章 消費(fèi)稅法 第4節(jié) 掌握消費(fèi)稅的征稅環(huán)節(jié)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限、納稅地點(diǎn)；了解納稅申報(bào)
六 第四章 企業(yè)所得稅法 第1節(jié) 掌握企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率
日 第四章 企業(yè)所得稅法 第2節(jié) 熟悉收入的確認(rèn)、收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)；掌握非貨幣資產(chǎn)投資、轉(zhuǎn)讓限售股、接受劃入資產(chǎn)所得稅處理
第5周 一 第四章 企業(yè)所得稅法 第2節(jié) 掌握并區(qū)分免稅收入與不征稅收入；熟悉企業(yè)所得稅稅前扣除的原則、范圍
二 第四章 企業(yè)所得稅法 第2節(jié) 掌握企業(yè)所得稅前扣除項(xiàng)目以及標(biāo)準(zhǔn)；掌握不得扣除項(xiàng)目、虧損彌補(bǔ)的相關(guān)規(guī)定
三 第四章 企業(yè)所得稅法 第3節(jié) 掌握固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理；了解生物資產(chǎn)、存貨、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四 第四章 企業(yè)所得稅法 第4-5節(jié) 熟悉資產(chǎn)損失的所得稅處理；掌握企業(yè)重組一般性稅務(wù)處理方法
五 第四章 企業(yè)所得稅法 第5節(jié) 掌握企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
六 第四章 企業(yè)所得稅法 第6節(jié) 掌握企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策
日 第四章 企業(yè)所得稅法 第7節(jié) 掌握居民企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算以及核定征收
第6周 一 第四章 企業(yè)所得稅法 第7節(jié) 掌握非居民企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算以及核定征收
二 第四章 企業(yè)所得稅法 第8節(jié) 掌握企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)、納稅期限、源泉扣繳；熟悉跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅的征管
三 第五章 個(gè)人所得稅法 第1節(jié) 區(qū)分居民個(gè)人與非居民個(gè)人；掌握個(gè)人所得稅征稅范圍以及所得稅來(lái)源地的確定
四 第五章 個(gè)人所得稅法 第2節(jié) 了解個(gè)稅稅率；掌握應(yīng)納稅所得額的各項(xiàng)規(guī)定
五 第五章 個(gè)人所得稅法 第3節(jié) 掌握個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策
六 第五章 個(gè)人所得稅法 第4-5節(jié) 熟悉境外所得的稅額扣除；掌握居民個(gè)人綜合所得應(yīng)納稅額計(jì)算；熟悉非居民個(gè)人工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
日 第五章 個(gè)人所得稅法 第5節(jié) 掌握經(jīng)營(yíng)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、利息股息紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
第7周 一 第五章 個(gè)人所得稅法 第6節(jié) 掌握特殊問(wèn)題處理中1-10條規(guī)定
二 第五章 個(gè)人所得稅法 第6節(jié) 掌握特殊問(wèn)題處理中11-20條規(guī)定
三 第五章 個(gè)人所得稅法 第6節(jié) 掌握特殊問(wèn)題處理中21-30條規(guī)定
四 第五章 個(gè)人所得稅法 第6節(jié) 掌握特殊問(wèn)題處理中31-40條規(guī)定
五 第五章 個(gè)人所得稅法 第6節(jié) 掌握特殊問(wèn)題處理中41-53條規(guī)定
六 第五章 個(gè)人所得稅法 第7節(jié) 掌握自行申報(bào)納稅、全員全額扣繳申報(bào)納稅
日 第五章 個(gè)人所得稅法 第7節(jié) 掌握專(zhuān)項(xiàng)附加扣除的操作辦法；熟悉反避稅規(guī)定；掌握《納稅記錄》的規(guī)定
第8周 一 第六章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 第1節(jié) 掌握城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算以及征收管理
二 第六章 城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 第2-3節(jié) 掌握煙葉稅法、教育費(fèi)附加和地方教育附加的相關(guān)規(guī)定
三 第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 第1-2節(jié) 掌握關(guān)稅征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人；熟悉進(jìn)出口稅則歸類(lèi)、關(guān)稅稅率
四 第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 第3節(jié) 掌握關(guān)稅完稅價(jià)格的確定、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
五 第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 第4節(jié) 掌握關(guān)稅減免的相關(guān)規(guī)定，區(qū)分法定減免、特定減免、暫時(shí)減免與臨時(shí)減免
六 第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 第5節(jié) 掌握關(guān)稅征收管理的相關(guān)規(guī)定
日 第七章 關(guān)稅法和船舶噸稅法 第6節(jié) 掌握船舶噸稅的征稅范圍、稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算以及稅收優(yōu)惠
第9周 一 第八章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 第1節(jié) 掌握資源稅納稅義務(wù)人、稅目、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算
二 第八章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 第1節(jié) 掌握資源稅減免稅項(xiàng)目與征收管理規(guī)定；掌握水資源稅的相關(guān)規(guī)定
三 第八章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 第2節(jié) 掌握環(huán)境保護(hù)稅法納稅義務(wù)人、稅目、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理辦法
四 第八章 資源稅法和環(huán)境保護(hù)稅法 第2節(jié) 掌握環(huán)境保護(hù)稅法應(yīng)納稅額的計(jì)算
五 第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 第1節(jié) 掌握城鎮(zhèn)土地使用稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
六 第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法 第2節(jié) 掌握耕地占用稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
日 第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 第1節(jié) 掌握房產(chǎn)稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
第10周 一 第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 第2節(jié) 掌握契稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
二 第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 第3節(jié) 熟悉土地增值稅的納稅義務(wù)人；掌握土地增值稅的征稅范圍
三 第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 第3節(jié) 掌握土地增值稅應(yīng)稅收入、扣除項(xiàng)目的確定；掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算
四 第十章 房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法 第3節(jié) 掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算的相關(guān)規(guī)定；掌握土地增值稅征收管理的規(guī)定
五 第十一章 車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法 第1節(jié) 掌握車(chē)輛購(gòu)置稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
六 第十一章 車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法 第2節(jié) 掌握車(chē)船稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
日 第十一章 車(chē)輛購(gòu)置稅法、車(chē)船稅法和印花稅法 第3節(jié) 掌握印花稅法納稅義務(wù)人、征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計(jì)算、稅收優(yōu)惠政策以及征收管理
第11周 一 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第1節(jié) 熟悉國(guó)際稅收協(xié)定的相關(guān)定
二 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第2節(jié) 掌握外國(guó)常駐代表機(jī)構(gòu)、承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)、股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的相關(guān)規(guī)定
三 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第3節(jié) 掌握境外所得范圍、境外應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、可抵免境外所得稅額的確認(rèn)、境外所得間接負(fù)擔(dān)稅額的計(jì)算
四 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第3節(jié) 掌握間接抵免持股比例的計(jì)算、稅收饒讓抵免應(yīng)納稅額的確定
五 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第3節(jié) 掌握抵免限額的計(jì)算、實(shí)際抵免境外稅額的計(jì)算、境外所得抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
六 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第4節(jié) 熟悉稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目、熟悉一般反避稅的相關(guān)規(guī)定
日 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第4節(jié) 掌握特別納稅調(diào)整的相關(guān)內(nèi)容
第12周 一 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第5節(jié) 掌握關(guān)聯(lián)申報(bào)、同期資料管理
二 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第5節(jié) 掌握轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整、預(yù)約定價(jià)安排的相關(guān)規(guī)定
三 第十二章 國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù) 第6節(jié) 了解國(guó)際稅收征管合作的相關(guān)規(guī)定
四 第十三章 稅收征收管理法 第1-2節(jié) 掌握稅收征管法適用范圍；掌握稅務(wù)登記的相關(guān)規(guī)定
五 第十三章 稅收征收管理法 第2節(jié) 掌握賬簿、憑證管理、納稅申報(bào)管理的相關(guān)規(guī)定
六 第十三章 稅收征收管理法 第3節(jié) 熟悉稅款征收原則、征收方式；掌握稅收征收制度的前5條
日 第十三章 稅收征收管理法 第3節(jié) 掌握稅收保全措施、稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施、欠稅清繳制度、稅款的退還和追征制度
第13周 一 第十三章 稅收征收管理法 第4-5節(jié) 了解稅務(wù)檢查的相關(guān)規(guī)定和征管法的法律責(zé)任
二 第十三章 稅收征收管理法 第6節(jié) 掌握納稅擔(dān)保和抵押的相關(guān)規(guī)定
三 第十三章 稅收征收管理法 第7節(jié) 熟悉納稅信用管理的相關(guān)規(guī)定
四 第十四章 稅務(wù)行政法制 第1節(jié) 熟悉稅務(wù)行政處罰的相關(guān)規(guī)定
五 第十四章 稅務(wù)行政法制 第2節(jié) 掌握稅務(wù)行政復(fù)議范圍、管轄權(quán)、申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人
六 第十四章 稅務(wù)行政法制 第2節(jié) 掌握稅務(wù)行政復(fù)議的申請(qǐng)、受理、復(fù)議證據(jù)、審查和決定、復(fù)議的和解與調(diào)解等
日 第十四章 稅務(wù)行政法制 第3節(jié) 熟悉稅務(wù)行政訴訟概念、管轄、受案范圍、起訴與受理、審理與判決

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