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2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》選擇題及答案解析(2)

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第 1 頁(yè):?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
第 3 頁(yè):多項(xiàng)選擇題

  11.根據(jù)《公司法》的規(guī)定,上市公司由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的事項(xiàng)有( )。

  A、增加或減少注冊(cè)資本

  B、1年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%

  C、決定公司經(jīng)營(yíng)方針

  D、制訂公司年度預(yù)算方案

  【正確答案】AB

  【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定。制訂公司年度預(yù)算方案屬于董事會(huì)的職權(quán)。

  某公司的下列人員中,可以擔(dān)任該公司監(jiān)事的有( )。

  A、副董事長(zhǎng)

  B、第一大股東(非董事)

  C、財(cái)務(wù)總監(jiān)

  D、總工程師

  【正確答案】BD

  【答案解析】本題考核點(diǎn)是擔(dān)任公司監(jiān)事的資格。根據(jù)《公司法》的規(guī)定,董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。高級(jí)管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,上市公司董事會(huì)秘書等人員。

  12.根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議對(duì)下列事項(xiàng)作出的決議中,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)的有()。

  A、修改公司章程

  B、減少注冊(cè)資本

  C、更換公司董事

  D、變更公司形式

  【正確答案】ABD

  【答案解析】本題考核點(diǎn)是有限責(zé)任公司股東會(huì)的議事規(guī)則。股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散、變更公司形式或者修改公司章程作出決議,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)。

  13.證券公司違反規(guī)定,超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù),對(duì)其處罰措施,下列表述正確的有()。

  A、對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格,并處以3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款

  B、責(zé)令改正,沒(méi)收違法所得,并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款

  C、沒(méi)有違法所得或者違法所得不足30萬(wàn)元的,處以30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下罰款

  D、情節(jié)嚴(yán)重的,責(zé)令關(guān)閉

  【正確答案】ABCD

  【答案解析】本題考核證券違法行為的法律責(zé)任。證券公司違反規(guī)定,超出業(yè)務(wù)許可范圍經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的,責(zé)令改正,沒(méi)收違法所得,并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不足30萬(wàn)元的,處以30萬(wàn)元以上60萬(wàn)元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,責(zé)令關(guān)閉。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格,并處以3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款。

  14.下列各項(xiàng)中,屬于公開發(fā)行證券的情形有( )。

  A、向不特定對(duì)象發(fā)行證券

  B、向累計(jì)超過(guò)50人的特定對(duì)象發(fā)行證券

  C、向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券

  D、向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券

  【正確答案】AD

  【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,向不特定對(duì)象發(fā)行證券和向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券,屬于公開發(fā)行證券。

  15.某股份有限公司公開發(fā)行股票,其中部分采用向配售對(duì)象配售股份的發(fā)行方式,公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股,在初步詢價(jià)結(jié)束后,下列情形中應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有( )。

  A、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為30家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家

  B、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為25家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為21家

  C、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為10家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為10家

  D、提供報(bào)價(jià)對(duì)象為50家,其中有效報(bào)價(jià)對(duì)象為30家

  【正確答案】AC

  【答案解析】本題考核向詢價(jià)對(duì)象配售股票的發(fā)行方式。根據(jù)規(guī)定,在初步詢價(jià)結(jié)束后,公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下,提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足20家的,或者公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上,提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對(duì)象不足50家的,發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格,并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

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