2011注冊會計師考試《經(jīng)濟法》章節(jié)練習(xí)題(5)

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　　[答案] BD

　　[解析] 本題考核點是暫停股票上市。暫停股票上市的情形有

　　(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

　　(2)公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者

　　(3)公司有重大違法行為

　　(4)公司最近3年連續(xù)虧損

　　(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

　　12

　　[答案] ABD

　　[解析] 本題考核點是公司債券上市交易的條件。公司申請其公司債券上市交易必須符合如下條件

　　(1)公司債券的期限為1年以上

　　(2)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元

　　(3)公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

　　13

　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核點是基金終止上市。基金管理人無權(quán)決定提前終止上市交易。

　　14

　　[答案] ABD

　　[解析] 本題考核點是上市公司收購。在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷收購要約。

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　　[答案] BCD

　　[解析] 本題考核權(quán)益變動報告書的編制。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動人為上市公司第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達到20%的應(yīng)編制詳式權(quán)益變動報告書，但應(yīng)披露投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制結(jié)構(gòu)圖。投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%，但未達到30%的應(yīng)編制詳式權(quán)益變動報告書，而詳式權(quán)益變動報告書中，包含了投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權(quán)控制結(jié)構(gòu)圖。

　　16

　　[答案] ACD

　　[解析] 本題考核點是內(nèi)幕信息的知情人員。持有公司5%以上股份的股東為內(nèi)幕信息知情人，所以B選項不正確。

　　17

　　[答案] BC

　　[解析] 本題考核點是證券公司注冊資本。證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦;證券自營;證券資產(chǎn)管理;其他證券業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

　　18

　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核點是一致行動人的概念。本題選項A的情形屬于受同一主體控制;本題選項B的情形屬于投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級管理人員;本題選項C的情形屬于投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系。

　　19

　　[答案] ABC

　　[解析] 本題考核證券投資基金的基金財產(chǎn)的使用范圍。本題選項D是可以進行的投資活動。

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