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[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司申請(qǐng)其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。
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[答案] A
[解析] 本題考核點(diǎn)是證券投資基金的概念。(1)開放式基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回的基金,所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。(2)申請(qǐng)上市的基金必須符合的條件之一是:基金持有人不少于1000人,所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。(3)基金合同期限屆滿將終止上市,所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。
12
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括商業(yè)客戶的董事長(zhǎng)。
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[答案] A
[解析] 本題考核內(nèi)幕交易的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員,利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。
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[答案] B
[解析] 本題考核點(diǎn)是上市公司收購(gòu)。收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為,不得收購(gòu)上市公司。
15
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是上市公司臨時(shí)報(bào)告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定,公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉,屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件,所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件,所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件,所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件,所以D選項(xiàng)正確。
16
[答案] C
[解析] 本題考核上市公司要約收購(gòu)。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí),收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)受要約的股份。3000÷4000×100=75萬股。
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[答案] A
[解析] 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事,1/3以上的監(jiān)事,或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),屬于上市公司的重大事件,應(yīng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的,屬于重大事件。
18
[答案] A
[解析] 本題考核證券公司注冊(cè)資本的規(guī)定。選項(xiàng)BCD中所述業(yè)務(wù)的注冊(cè)資本最低限額為1億元。
19
[答案] A
[解析] 本題考核股票公開發(fā)行的方式。本題所敘述的情況屬于上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式。
20
[答案] A
[解析] 本題考核基金份額持有人大會(huì)的公告時(shí)間。根據(jù)規(guī)定,召開基金份額持有人大會(huì),召集人應(yīng)當(dāng)至少提前30日公告基金份額持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。
21
[答案] D
[解析] 本題考核基金份額持有人大會(huì)的表決。根據(jù)規(guī)定,基金份額持有人大會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的2/3以上通過。
2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間預(yù)測(cè):9月10日-11日
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