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第六章 營運(yùn)資本管理
一、單項(xiàng)選擇題
1. 現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)不包括()。
A.交易動(dòng)機(jī)
B.預(yù)防動(dòng)機(jī)
C.投資動(dòng)機(jī)
D.投機(jī)動(dòng)機(jī)
2. 與現(xiàn)金相關(guān)的成本不包括()。
A.持有成本
B.轉(zhuǎn)換成本
C.缺貨成本
D.短缺成本
3. 確定最佳現(xiàn)金持有量的成本分析模式和存貨模式共同考慮的成本是()。
A.機(jī)會成本
B.管理成本
C.短缺成本
D.交易成本
4. 已知按照隨機(jī)模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20萬元,現(xiàn)金存量的下限為10萬元,目前的現(xiàn)金存量為35萬元,有價(jià)證券的年利息率為3.6%,預(yù)計(jì)每日現(xiàn)金余額變化的方差為4萬元。則下列說法不正確的是()。
A.目前需要減少15萬元,以達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量
B.現(xiàn)金存量的上限為40萬元
C.每次有價(jià)證券的固定轉(zhuǎn)換成本為333.33元
D.目前不需要減少現(xiàn)金存量
5. 已知分散收賬前應(yīng)收賬款投資額為100萬元,分散收賬后應(yīng)收賬款投資額為60萬元,企業(yè)綜合資金成本率為10%,因增設(shè)收賬中心每年增加的費(fèi)用為3萬元,則分散收賬收益凈額為()萬元。
A.1
B.7
C.3
D.4
6. 下列說法正確的是()。
A.應(yīng)收賬款的主要功能是促進(jìn)銷售和減少存貨
B.應(yīng)收賬款機(jī)會成本=應(yīng)收賬款平均余額×資金成本率
C.應(yīng)收賬款平均余額=平均每日銷售額×平均收賬天數(shù)
D.信用條件是指顧客獲得企業(yè)的交易信用所應(yīng)具備的條件
7. 評估客戶賴賬的可能性時(shí),可以通過“5C”系統(tǒng)來完成,有關(guān)說法不正確的是()。
A.品質(zhì)經(jīng)常被視為評價(jià)顧客信用的首要因素
B.能力指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況
C.條件指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境
D.資本是客戶償付債務(wù)的最終保證
8. 下列說法不正確的是()。
A.信用條件主要包括信用期限、折扣期限及現(xiàn)金折扣率等
B.不適當(dāng)?shù)匮娱L信用期限會引起機(jī)會成本增加
C.延長信用期限,可以增加毛利
D.不適當(dāng)?shù)匮娱L信用期限會引起壞賬損失的增加,但不會影響收賬費(fèi)用
9. 某企業(yè)預(yù)期必須以現(xiàn)金支付的款項(xiàng)有:支付工人工資120萬元,應(yīng)納稅款15萬元,支付應(yīng)付賬款140萬元,其他現(xiàn)金支出8萬元。預(yù)計(jì)該期穩(wěn)定的現(xiàn)金回收數(shù)額是70萬元。當(dāng)期應(yīng)收賬款總計(jì)金額為500萬元。則應(yīng)收賬款收現(xiàn)率為()。
A.42.6%
B.14%
C.28%
D.24%
10. 存貨經(jīng)濟(jì)批量基本模式的假設(shè)不包括()。
A.可以陸續(xù)入庫
B.存貨單價(jià)不變
C.不允許缺貨
D.所需存貨市場供應(yīng)充足
11. 假定某存貨的年需要量為7200件,單位儲存變動(dòng)成本為4元,單位缺貨成本為8元,交貨期內(nèi)平均需要量為200件,每年訂貨12次。保險(xiǎn)儲備量為40件,交貨期內(nèi)缺貨概率為0.01,缺貨時(shí)的交貨期內(nèi)需要量為260件。則下列說法不正確的是()。
A.與保險(xiǎn)儲備相關(guān)的儲存成本為160元
B.缺貨成本為19.2元
C.缺貨成本為1.6元
D.與保險(xiǎn)儲備相關(guān)的總成本為179.2元
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