1、(2017年單選題)甲公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。在現(xiàn)金需求量保持不變的情況下,當有價證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的交易費用從每次100元下降至50元、有價證券投資報酬率從4%上漲至8%時,甲公司現(xiàn)金管理應采取的措施是( )。
A、最佳現(xiàn)金持有量保持不變
B、將最佳現(xiàn)金持有量降低50%
C、將最佳現(xiàn)金持有量提高50%
D、將最佳現(xiàn)金持有量提高100%
參考答案:B
參考解析:根據(jù)最佳現(xiàn)金持有量C*=(2TF/K)1/2可知,交易費用從每次100元下降至50元,K由4%上漲為8%,最佳現(xiàn)金持有量降低至原來的一半,選項B正確。
2、(2018年多選題)甲公司是季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè),波動性流動資產(chǎn)等于經(jīng)營性流動負債和短期金融負債之和。下列關于甲公司營運資本籌資政策的說法中正確的有( )。
A. 甲公司采用的是保守型營運資本籌資政策
B. 甲公司在營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率小于 1
C. 甲公司在營業(yè)高峰時的易變現(xiàn)率等于 1
D. 甲公司在生產(chǎn)經(jīng)營淡季有閑置資金
參考答案:AD
參考解析:選項 B 錯誤,保守型營運資本籌資策略在營業(yè)低谷時易變現(xiàn)率大于 1;選項 C 錯誤,保守型籌資策略在營業(yè)高峰時易變現(xiàn)率小于 1。
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