(五)上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定(P145)
1、上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30%的,應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議,并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
2、上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán),也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行,董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的,應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。
提示:公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的,必須經(jīng)股東大會(huì)決議。接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加表決,該項(xiàng)表決由“出席會(huì)議的”其他股東所持表決權(quán)的“過半數(shù)”(大于1/2)通過。
3、為促進(jìn)上市公司建立、健全激勵(lì)與約束機(jī)制,可以由上市公司以本公司股票為標(biāo)的實(shí)行股權(quán)激勵(lì)機(jī)制。股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員,以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工,但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事。(P146)
三、上市公司獨(dú)立董事制度(P146)
1、擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本任職條件:
(4)具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。
2、下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事
(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等;主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);
(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;
(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;
(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員;
(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;
(6)公司章程規(guī)定的其他人員;
(7)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。
【例題】甲、乙、丙、丁擬任A上市公司獨(dú)立董事。根據(jù)《上市公司獨(dú)立董事制度》的規(guī)定,下列選項(xiàng)中,不影響當(dāng)事人擔(dān)任獨(dú)立董事的情形是( )。
A、甲之妻半年前卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職
B、乙于1年前卸任C公司副董事長之職,C公司持有A上市公司已發(fā)行股份的7%
C、丙正在擔(dān)任B公司的法律顧問
D、丁是持有A上市公司已發(fā)行股份2%的自然人股東
答案:B
解析:(1)選項(xiàng)A:現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系,不得擔(dān)任獨(dú)立董事。在本題中,由于甲妻半年前剛剛卸任A上市公司之附屬企業(yè)B公司總經(jīng)理之職,因此甲夫婦二人均不得擔(dān)任A上市公司的獨(dú)立董事;(2)選項(xiàng)B:現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬,不得擔(dān)任獨(dú)立董事。在本題中,盡管乙曾經(jīng)在C公司(持有A上市公司5%以上的股東單位)任職,但1年前已經(jīng)卸任,不影響其擔(dān)任A上市公司的獨(dú)立董事;(3)選項(xiàng)C:正在為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員,不得擔(dān)任上市公司的獨(dú)立董事;(4)選項(xiàng)D:現(xiàn)在或者最近1年內(nèi)曾經(jīng)是直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬,不得擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事。
3、獨(dú)立董事的提名(P146)
上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。
提示:在上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)中,新增了“提名獨(dú)立董事候選人”,注意多選題。
4、獨(dú)立董事的任期(P147)
獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同,任期屆滿,連選可以連任,但是連任時(shí)間不得超過6年。
5、獨(dú)立董事的特別職權(quán)
(1)重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論;獨(dú)立董事作出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告,作為其判斷的依據(jù);
(2)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;
(3)向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì);
(4)提議召開董事會(huì);
(5)獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);
(6)可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。
提示:(1)獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的1/2以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。
(2)如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的,獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。
【例題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事二分之一以上同意后,可以行使的職權(quán)有( )。
A、事先認(rèn)可提交董事會(huì)討論的總額高于100萬元的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
B、向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C、在股東大會(huì)召開前向股東征集投票權(quán)
D、提議召開董事會(huì)
答案:BCD
6、應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見的情形(P147)
獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司的以下重大事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見:
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