內(nèi)部風(fēng)險
1.戰(zhàn)略風(fēng)險
(1)定義:未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的影響。這一定義的內(nèi)涵可以從以下兩個方面展開:
、購膽(zhàn)略風(fēng)險可能導(dǎo)致的結(jié)果來看,有整體性損失和戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn)兩種結(jié)果。整體性損失包括經(jīng)濟(jì)利益損失和非經(jīng)濟(jì)利益損失,非經(jīng)濟(jì)利益損失如競爭優(yōu)勢減弱、綜合排名降低、戰(zhàn)略實施能力削弱等。如果將戰(zhàn)略目標(biāo)分財務(wù)類目標(biāo)和非財務(wù)類目標(biāo),實際上整體性損失等同為戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn),并且能夠比較具體地反映戰(zhàn)略風(fēng)險的影響結(jié)果。
②從戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生的原因來看,戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。外部環(huán)境,如宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)環(huán)境也可指未預(yù)料的外部事件。戰(zhàn)略管理行為指戰(zhàn)略性決策行為、戰(zhàn)略管理活動中的戰(zhàn)略行為或一系列未預(yù)料的內(nèi)部事件。戰(zhàn)略成功必要條件指企業(yè)資源、能力等。這些都是引起戰(zhàn)略風(fēng)險的可能原因。
(2)制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略需關(guān)注的主要風(fēng)險
、偃狈γ鞔_的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位,可能導(dǎo)致企業(yè)盲目發(fā)展,難以形成競爭優(yōu)勢,喪失發(fā)展機(jī)遇和動力。
、诎l(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn),脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè),可能導(dǎo)致企業(yè)過度擴(kuò)張,甚至經(jīng)營失敗。
、郯l(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動,可能導(dǎo)致資源浪費,甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。
2.操作風(fēng)險
(1)定義:操作風(fēng)險是指由于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)或?qū)\作有影響的類似因素(包括欺詐活動)的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險。
(2)類別:從本質(zhì)上來說,許多已經(jīng)識別出的風(fēng)險是操作方面的。操作風(fēng)險可組合成以下幾種風(fēng)險:
、賳T工。員工風(fēng)險包括員工的雇用、培訓(xùn)和解雇所涉及的風(fēng)險。主要的問題是要確保有足夠的員工,他們有恰當(dāng)?shù)哪芰Σ⑶以敢鈭?zhí)行企業(yè)所要求的任務(wù)。員工包括確定公司戰(zhàn)略方向、控制資源分配的高級管理層和其他各運營部門的中低層員工。
、诩夹g(shù)。企業(yè)是否存在和實施支持經(jīng)營活動所必需的系統(tǒng),是否定期為系統(tǒng)進(jìn)行檢查和評估,是否找出系統(tǒng)運行不佳的情況,系統(tǒng)不佳是否導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生虧損,以及企業(yè)是如何確保系統(tǒng)是最新和能夠應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險的?
③舞弊。企業(yè)是否擁有保護(hù)自身不受舞弊影響的方法。
、芡獠恳蕾。企業(yè)越來越依賴基礎(chǔ)設(shè)施、電話、交通系統(tǒng)和能源供應(yīng)商。如果這些供應(yīng)商出現(xiàn)問題,企業(yè)如何保護(hù)各部門運作不會受到影響?
、葸^程/程序。企業(yè)未能制定程序操作要求,可能會導(dǎo)致員工在運營操作時采取不正確的行動。
、尥獍M獍ǔ1豢醋鍪菧p少成本和將企業(yè)資源集中在“核心業(yè)務(wù)”的方法。但是,很多企業(yè)越來越擔(dān)心將公司的關(guān)鍵業(yè)務(wù)過程外包可能會導(dǎo)致失控。
3.運營風(fēng)險
(1)定義:運營風(fēng)險是指企業(yè)在運營過程中,由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性,而導(dǎo)致的運營失敗或使運營活動達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的可能性及其損失。
(2)類別:運營風(fēng)險并不是指某一種具體特定的風(fēng)險,而是包含一系列具體的風(fēng)險。
運營風(fēng)險至少要考慮以下幾個方面:
、倨髽I(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險;
、谄髽I(yè)新市場開發(fā),市場營銷策略(包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道,市場營銷環(huán)境狀況等)方面可能引發(fā)的風(fēng)險;
③企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化,高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗等方面可能引發(fā)的風(fēng)險;
、芷谪浀妊苌a(chǎn)品業(yè)務(wù)中發(fā)生失誤帶來的風(fēng)險;
、葙|(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險;
、抟蚱髽I(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險;
、呓o企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害等風(fēng)險;
、嗥髽I(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn)能力方面引發(fā)的風(fēng)險。
4.財務(wù)風(fēng)險
(1)定義:財務(wù)風(fēng)險是指公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使公司可能喪失償債能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降和陷入財務(wù)困境甚至破產(chǎn)的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在財務(wù)管理過程中必須面對的一個現(xiàn)實問題,財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的,企業(yè)管理者對財務(wù)風(fēng)險只有采取有效措施來降低風(fēng)險,而不可能完全消除風(fēng)險。
(2)雙刃劍作用:
管理失誤和公司治理的不完善在公司破產(chǎn)中所扮演的主要角色,通常被強(qiáng)調(diào)為公司破產(chǎn)的直接導(dǎo)火索。如果破產(chǎn)歸因于治理公司行為的程序設(shè)計的局限,那么債務(wù)違約可能迫使管理者降低產(chǎn)能,并重新考慮公司的運營政策和戰(zhàn)略決策。從這個角度來看,債務(wù)違約及財務(wù)困境也能創(chuàng)造價值。因此,債務(wù)違約及破產(chǎn)機(jī)制能夠幫助財務(wù)上陷入困境,但經(jīng)濟(jì)上可行的公司繼續(xù)經(jīng)營,同時也促使無效率公司的退出。
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