2010注會《公司戰(zhàn)略與風險管理》習題班講義(12)

　　【例題18·單選題】蘇州某民營企業(yè)擁有多家休閑服銷售連鎖店。為防止員工在銷售過程中未經(jīng)允許給予顧客超出5%的價格折扣，該企業(yè)在電子付款系統(tǒng)中設置輸入控制，檢查售貨員輸入的價格折扣，確認在折扣允許限度內(nèi)才可以進行交易，并打印發(fā)票。這種控制的類別是(　)。2009年

　　A.過程控制　　　　　　　　B.一般控制

　　C.邏輯訪問控制　　　　　　D.應用控制

　　[答疑編號380120118]

　　『正確答案』D

　　『答案解析』應用控制與管理政策配合，對程序和輸入、處理和輸出數(shù)據(jù)進行適當?shù)目刂�，可以彌補一般控制的某些不足。

　　(1)輸入控制：輸入控制的目的是發(fā)現(xiàn)和防止錯誤的交易數(shù)據(jù)的錄入，其中包括：(i)交易前的數(shù)據(jù)錄入，如在發(fā)票與收到的貨物，文件和采購訂單相匹配后，核準供應商的發(fā)票。(ii)數(shù)據(jù)輸入屏幕的規(guī)定格式令使用者不得跳過強制輸入字段。(iii)輸入體系內(nèi)容的合理檢查，如檢查給予顧客的折扣是否在允許的限度內(nèi)。

　　(2)過程控制：過程控制確保過程的發(fā)生按照公司的要求進行，沒有被忽略或處理不當?shù)慕灰装l(fā)生。最常見的控制是交易記錄、分批平衡和總量控制系統(tǒng)。

　　(3)輸出控制

　　【例題19·單選題】在信息技術基礎數(shù)據(jù)庫中，有五個流程目的在于服務支持，包括配置管理，發(fā)布管理、事件管理、變更管理和(　)。

　　A.可用性管理　　　　　B.配合管理

　　C.問題管理　　　　　　D.財務管理

　　[答疑編號380120119]

　　『正確答案』C

　　『答案解析』信息技術基礎設施庫協(xié)助企業(yè)調(diào)整其信息技術服務。它包括十個流程和一項功能。其中有五個流程目的在于服務支持，包括配置管理、事件管理、變更管理、問題管理、發(fā)布管理;五個流程側(cè)重于提供服務，包括服務級別管理、可用性管理、能力管理、信息技術服務持續(xù)性管理、財務管理。