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管理用資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位:ABC公司 2009年12月31日 單位:萬元
凈經(jīng)營資產(chǎn) |
年末余額 |
年初余額 |
凈負(fù)債及股東權(quán)益 |
年末余額 |
年初余額 |
經(jīng)營資產(chǎn): |
|
|
金融負(fù)債: |
|
|
經(jīng)營性流動資產(chǎn): |
|
|
短期借款 |
60 |
45 |
貨幣資金(經(jīng)營) |
50 |
25 |
交易性金融負(fù)債 |
28 |
10 |
應(yīng)收票據(jù)(經(jīng)營) |
8 |
11 |
應(yīng)付利息 |
12 |
16 |
應(yīng)收賬款 |
398 |
199 |
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 |
0 |
0 |
預(yù)付款項(xiàng) |
22 |
4 |
長期借款 |
450 |
245 |
應(yīng)收股利(經(jīng)營) |
0 |
0 |
應(yīng)付債券 |
240 |
260 |
其他應(yīng)收款 |
12 |
22 |
金融負(fù)債合計(jì) |
790 |
576 |
存貨 |
119 |
326 |
金融資產(chǎn): |
|
|
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) |
77 |
11 |
交易性金融資產(chǎn) |
6 |
12 |
其他流動資產(chǎn) |
8 |
0 |
應(yīng)收利息 |
0 |
0 |
經(jīng)營性流動資產(chǎn)合計(jì) |
694 |
598 |
可供出售金融資產(chǎn) |
0 |
45 |
經(jīng)營性流動負(fù)債: |
|
|
持有至到期投資 |
0 |
0 |
應(yīng)付票據(jù)(經(jīng)營) |
5 |
4 |
金融資產(chǎn)合計(jì) |
6 |
57 |
應(yīng)付賬款 |
100 |
109 |
凈負(fù)債 |
784 |
519 |
預(yù)收賬款 |
10 |
4 |
|
|
|
應(yīng)付職工薪酬 |
2 |
1 |
|
|
|
應(yīng)交稅費(fèi) |
5 |
4 |
|
|
|
應(yīng)付股利 |
0 |
0 |
|
|
|
其他應(yīng)付款 |
23 |
18 |
|
|
|
預(yù)計(jì)負(fù)債 |
2 |
4 |
|
|
|
其他流動負(fù)債 |
53 |
5 |
|
|
|
經(jīng)營性流動負(fù)債合計(jì) |
200 |
149 |
|
|
|
凈經(jīng)營性營運(yùn)資本 |
494 |
449 |
|
|
|
經(jīng)營性長期資產(chǎn): |
|
|
|
|
|
長期股權(quán)投資 |
30 |
0 |
|
|
|
長期應(yīng)收款 |
0 |
0 |
|
|
|
固定資產(chǎn) |
1238 |
955 |
|
|
|
在建工程 |
18 |
35 |
|
|
|
固定資產(chǎn)清理 |
0 |
12 |
|
|
|
無形資產(chǎn) |
6 |
8 |
|
|
|
開發(fā)支出 |
0 |
0 |
|
|
|
商譽(yù) |
0 |
0 |
|
|
|
長期待攤費(fèi)用 |
5 |
15 |
|
|
|
遞延所得稅資產(chǎn) |
0 |
0 |
|
|
|
其他非流動資產(chǎn) |
3 |
0 |
|
|
|
經(jīng)營性長期資產(chǎn)合計(jì) |
1300 |
1025 |
|
|
|
經(jīng)營性長期負(fù)債: |
|
|
股東權(quán)益: |
|
|
長期應(yīng)付款(經(jīng)營性) |
50 |
60 |
股本 |
100 |
100 |
專項(xiàng)應(yīng)付款 |
0 |
0 |
資本公積 |
10 |
10 |
遞延所得稅負(fù)債 |
0 |
0 |
盈余公積 |
100 |
40 |
其他非流動負(fù)債 |
0 |
15 |
未分配利潤 |
750 |
730 |
經(jīng)營性長期負(fù)債合計(jì) |
50 |
75 |
減:庫存股 |
0 |
0 |
凈經(jīng)營性長期資產(chǎn) |
1250 |
950 |
股東權(quán)益合計(jì) |
960 |
880 |
凈經(jīng)營資產(chǎn) |
1744 |
1399 |
凈負(fù)債及股東權(quán)益 |
1744 |
1399 |
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