湖北注冊會計(jì)師協(xié)會2010年工作總結(jié)及2011年工作重點(diǎn)

　　四、深化行業(yè)監(jiān)管和會員管理工作，進(jìn)一步規(guī)范行業(yè)競爭秩序

　　(一)行業(yè)監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)

　　一是完善檢查機(jī)制，認(rèn)真開展2010年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。以“幫助、教育、督促、提高”為目標(biāo)，開展2010年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。糾正和解決事務(wù)所和注冊會計(jì)師在執(zhí)業(yè)中存在的問題，推動(dòng)新會計(jì)、新審計(jì)準(zhǔn)則的貫徹實(shí)施。按照中注協(xié)的統(tǒng)一安排，組織45名專業(yè)人員順利完成了全省61家中小型會計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，同時(shí)將檢查情況進(jìn)行了匯總、整理，并形成了《全省2010年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況總結(jié)報(bào)告》;組織6名專業(yè)人員對3家證券資格事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了檢查，并將檢查報(bào)告及其檢查工作底稿上報(bào)中注協(xié)，同時(shí)派人到中注協(xié)現(xiàn)場進(jìn)行匯報(bào)，圓滿完成了該項(xiàng)聯(lián)動(dòng)檢查任務(wù)，得到了中注協(xié)領(lǐng)導(dǎo)的好評;按照中國注冊會計(jì)師協(xié)會的會協(xié)函[2010]69號《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于報(bào)送高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)檢查情況專題報(bào)告及對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查的函》的要求，調(diào)查撰寫并及時(shí)上報(bào)了《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)檢查情況的專項(xiàng)報(bào)告》。

　　二是進(jìn)一步加大懲戒力度，凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境。加強(qiáng)全省注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的懲戒工作，完成了鄂州、襄樊、武漢3件違規(guī)出具審計(jì)報(bào)告的投訴舉報(bào)案件的查處工作。于11月29日召開了懲戒委員會，對年度檢查和專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德存在重大問題的事務(wù)所及其注冊會計(jì)師研究了懲戒意見;研究決定，擬對1家事務(wù)所予以公開譴責(zé)的行業(yè)懲戒，擬對5家事務(wù)所與13名注冊會計(jì)師予以行業(yè)內(nèi)通報(bào)批評的懲戒，擬對7家事務(wù)所與15名注冊會計(jì)師予以訓(xùn)戒的懲戒。

　　三是強(qiáng)化了防偽標(biāo)識的發(fā)放與管理工作。2010年度共發(fā)放防偽標(biāo)志32978枚(其中于8月10日起啟用了2010年版的防偽標(biāo)識)，比2009年度25678枚增長了28.43%，為規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)行為起到了很大的促進(jìn)作用。

　　四是認(rèn)真組織執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員培訓(xùn)工作。根據(jù)《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于請組織執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員參加2010年度第六期遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)班的通知》(會協(xié)[2010]65號)的要求，省注協(xié)監(jiān)管部與培訓(xùn)部共同組織對中注協(xié)指定的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員進(jìn)行了培訓(xùn)，取得了一定的成效，并按時(shí)向中注協(xié)上報(bào)了《關(guān)于執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查人員培訓(xùn)情況的報(bào)告》。

　　(二)會員管理工作進(jìn)一步規(guī)范

　　一是開展注冊會計(jì)師任職資料檢查工作。全省共有3499名注冊會計(jì)師參加2010年度注冊會計(jì)師任職資格檢查，經(jīng)審核，共有3458名注冊會計(jì)師通過年檢，6名注冊會計(jì)師暫緩?fù)ㄟ^年檢(未完成繼續(xù)教育培訓(xùn))，35名注冊會計(jì)師未通過年檢并注銷注冊(其中申請注銷執(zhí)業(yè)資格13人，申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)18人，未專職執(zhí)業(yè)2人，停止執(zhí)業(yè)滿一年1人，去世1人)。年檢期間，根據(jù)中注協(xié)要求和我省實(shí)際，省注協(xié)及各市(州)注管中心對全省59家事務(wù)所的558名注冊會計(jì)師任職資格情況進(jìn)行了實(shí)地核查，核查重點(diǎn)為新設(shè)立、被舉報(bào)、股東年齡偏大、內(nèi)部管理混亂及年檢初審存在問題的事務(wù)所及其注冊會計(jì)師，并同時(shí)兼顧大、中、小事務(wù)所，充分體現(xiàn)檢查的公正、公平和公開原則。從檢查情況看，大多數(shù)注冊會計(jì)師的任職資格情況基本符合要求，事務(wù)所的內(nèi)部管理水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量也比往年有一定提升，但同時(shí)檢查也發(fā)現(xiàn)少數(shù)事務(wù)所和注冊會計(jì)師存在一些問題。如：事務(wù)所薪金發(fā)放記錄不完整，人事托管證明不符合要求，業(yè)務(wù)報(bào)告及工作底稿無簽名或代簽名，無故不參加繼續(xù)教育培訓(xùn)或不繳納會費(fèi)，內(nèi)部管理混亂，個(gè)別事務(wù)所對核查存在著抵觸情緒等。針對存在的問題，我們要求事務(wù)所及時(shí)補(bǔ)充、完善相關(guān)資料并限期整改，對未按規(guī)定補(bǔ)充、完善資料或及時(shí)整改的注冊會計(jì)師暫緩?fù)ㄟ^年檢，對具有撤銷、注銷注冊情形的按有關(guān)規(guī)定撤銷、注銷其注冊。

　　二是開展非執(zhí)業(yè)會員換證工作。采取報(bào)紙網(wǎng)站刊登公告、手機(jī)群發(fā)短信、逐個(gè)電話聯(lián)系等多種方法通知會員及時(shí)換證，并對協(xié)會歷年檔案進(jìn)行全面清理，查找會員變動(dòng)痕跡及聯(lián)系方式，盡可能的將換證信息通知到每個(gè)會員。截止目前，全省共有2200多名會員提交了換證材料。同時(shí)，做好歷年全科合格尚未入會人員的入會工作，加強(qiáng)宣傳和服務(wù)工作，向未入會人員特別是新近全科合格人員及時(shí)送發(fā)非執(zhí)業(yè)會員登記辦法等相關(guān)資料，為及時(shí)入會提供方便。

　　三是完成上級布置的有關(guān)階段性工作任務(wù)。如根據(jù)中注協(xié)部署開展的2010年度會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)工作、中注協(xié)資深會員推薦上報(bào)工作、注冊會計(jì)師行業(yè)人才狀況調(diào)查問卷填報(bào)工作，根據(jù)省委統(tǒng)戰(zhàn)部要求開展的湖北歐美同學(xué)會及留學(xué)人員聯(lián)合會理事人選推薦上報(bào)工作等。

　　四是辦理注冊會計(jì)師注冊申報(bào)、轉(zhuǎn)所轉(zhuǎn)會、申非轉(zhuǎn)非以及審核出具相關(guān)證明材料等工作。嚴(yán)格依法依規(guī)辦理有關(guān)審核和服務(wù)工作，不斷提高各項(xiàng)工作質(zhì)量和服務(wù)水平。截止目前，共審核批準(zhǔn)注冊會計(jì)師注冊238人，注銷注冊會計(jì)師注冊59人，辦理注冊會計(jì)師轉(zhuǎn)所398人(其中省內(nèi)轉(zhuǎn)所304人，跨省轉(zhuǎn)出40人，跨省轉(zhuǎn)入54人)。審批非執(zhí)業(yè)會員274人(其中個(gè)人申非220人，執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非54人)，辦理非執(zhí)業(yè)會員轉(zhuǎn)會31人(轉(zhuǎn)入10人，轉(zhuǎn)出21人)。做好審核出具相關(guān)證明材料的工作，如注冊會計(jì)師從事審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)歷證明，會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)人員情況證明，注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)情況證明等，全年共審核和出具各類證明材料100多份。

　　五是做好擬新設(shè)立事務(wù)所股東(合伙人)執(zhí)業(yè)資格審查工作。共受理9家擬設(shè)立事務(wù)所股東(合伙人)出具相關(guān)證明材料的申請，根據(jù)《會計(jì)師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》以及我省《關(guān)于注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格審查事項(xiàng)的通知》(鄂注協(xié)發(fā)[2006]53號)的有關(guān)規(guī)定，對18名擬設(shè)所股東(合伙人)是否在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、是否具有取得證書后最近連續(xù)5年從事審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)歷、是否已辦理完轉(zhuǎn)出原事務(wù)所手續(xù)以及是否已辦理完退伙或股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等情況進(jìn)行了審核。同時(shí)，由專家委員會對以上人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了審核，共有11人通過了審查，對其中3家擬設(shè)事務(wù)所6名合伙人進(jìn)行了網(wǎng)上公示并出具了證明。

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