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第 1 頁:會計(jì)
第 2 頁:審計(jì)
第 3 頁:稅法
第 4 頁:財(cái)務(wù)成本管理
第 5 頁:公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理
第 6 頁:經(jīng)濟(jì)法

  二、審計(jì)

  (一)審計(jì)計(jì)劃

  1.初步業(yè)務(wù)活動

  2.總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃

  3.重要性

  4.利用專家的工作

  5.利用內(nèi)部審計(jì)工作

  6.注冊會計(jì)師與治理層的溝通

  (二)風(fēng)險(xiǎn)評估

  1.風(fēng)險(xiǎn)評估程序、信息來源以及項(xiàng)目組內(nèi)部的討論

  2.了解被審計(jì)單位及其環(huán)境

  3.了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制

  4.評估重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

  (三)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

  1.針對財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的總體應(yīng)對措施

  2.針對認(rèn)定層次重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步審計(jì)程序

  3.控制測試

  4.實(shí)質(zhì)性程序

  (四)銷售與收款循環(huán)的審計(jì)

  1.銷售與收款循環(huán)的特點(diǎn)

  2.銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制和控制測試

  3.銷售與收款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序

  (五)采購與付款循環(huán)的審計(jì)

  1.采購與付款循環(huán)的特點(diǎn)

  2.采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制和控制測試

  3.采購與付款循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序

  (六)生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)

  1.生產(chǎn)與存貨循環(huán)的特點(diǎn)

  2.生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制和控制測試

  3.生產(chǎn)與存貨循環(huán)的實(shí)質(zhì)性程序

  (七)對舞弊和法律法規(guī)的考慮

  1.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中與舞弊相關(guān)的責(zé)任

  2.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中對法律法規(guī)的考慮

  (八)對集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的特殊考慮

  1.與集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)的概念

  2.集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中的責(zé)任設(shè)定和注冊會計(jì)師的目標(biāo)

  3.集團(tuán)審計(jì)業(yè)務(wù)的承接與保持

  4.了解集團(tuán)及其環(huán)境、集團(tuán)組成部分及其環(huán)境

  5.了解組成部分注冊會計(jì)師

  6.重要性

  7.針對評估的風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對措施

  8.合并過程

  9.與組成部分注冊會計(jì)師的溝通

  10.評價審計(jì)證據(jù)的充分性和適當(dāng)性

  11.與集團(tuán)管理層和集團(tuán)治理層的溝通

  (九)其他特殊項(xiàng)目的審計(jì)

  1.審計(jì)會計(jì)估計(jì)

  2.關(guān)聯(lián)方的審計(jì)

  3.考慮持續(xù)經(jīng)營假設(shè)

  4.首次接受委托時對期初余額的審計(jì)

  (十)信息技術(shù)對審計(jì)的影響

  1.信息技術(shù)對內(nèi)部控制的影響

  2.評估信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)

  3.信息技術(shù)中的一般控制和應(yīng)用控制測試

  4.信息技術(shù)對審計(jì)過程的影響

  5.不同信息技術(shù)環(huán)境下的問題

  (十一)完成審計(jì)工作

  1.審計(jì)完成階段的工作

  2.期后事項(xiàng)

  3.書面聲明

  (十二)審計(jì)報(bào)告

  1.審計(jì)意見的形成和審計(jì)報(bào)告的類型

  2.審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容

  3.非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告

  (十三)會計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

  1.質(zhì)量控制制度的目標(biāo)和對業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

  2.相關(guān)職業(yè)道德要求

  3.客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受與保持

  4.人力資源

  5.業(yè)務(wù)執(zhí)行

  6.監(jiān)控

  (十四)職業(yè)道德基本原則和概念框架

  1.職業(yè)道德基本原則

  2.職業(yè)道德概念框架

  3.注冊會計(jì)師對職業(yè)道德概念框架的具體運(yùn)用

  4.非執(zhí)業(yè)會員對職業(yè)道德概念框架的運(yùn)用

  (十五)審計(jì)業(yè)務(wù)對獨(dú)立性的要求

  1.基本要求

  2.經(jīng)濟(jì)利益

  3.貸款和擔(dān)保以及商業(yè)關(guān)系、家庭和私人關(guān)系

  4.與審計(jì)客戶發(fā)生人員交流

  5.與審計(jì)客戶長期存在業(yè)務(wù)關(guān)系

  6.為審計(jì)客戶提供非鑒證服務(wù)

  7.收費(fèi)

  8.影響?yīng)毩⑿缘钠渌马?xiàng)

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