| （十五）稅務(wù)行政法制 1．稅務(wù)行政處罰 （1）稅務(wù)行政處罰的原則 （2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類 （3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄 （4）稅務(wù)行政處罰的簡易程序 （5）稅務(wù)行政處罰的一般程序 （6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行 2．稅務(wù)行政復(fù)議 （1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點 （2）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍 （3）稅務(wù)行政復(fù)議管轄 （4）稅務(wù)行政復(fù)議申請 （5）稅務(wù)行政復(fù)議的受理 （6）證據(jù) （7）稅務(wù)行政復(fù)議決定 3．稅務(wù)行政訴訟 （1）稅務(wù)行政訴訟的概念 （2）稅務(wù)行政訴訟的原則 （3）稅務(wù)行政訴訟的管轄 （4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍 （5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理 （6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決 |
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| （十六）稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃 1．企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理 （1）企業(yè)稅務(wù)登記代理 （2）發(fā)票領(lǐng)購代理 （3）建賬記賬代理 2．主要稅種申報的代理 （1）增值稅代理申報 （2）消費稅代理申報 （3）營業(yè)稅代理申報 （4）企業(yè)所得稅代理申報 （5）個人所得稅代理申報 3．稅務(wù)籌劃 （1）稅務(wù)籌劃的切入點 （2）稅務(wù)籌劃基本方法 |
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三、參考法規(guī)
(一)稅法概論
1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知
1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號
2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知
1996年3月1日 國稅發(fā)[1996]37號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知
2002年1月24日 國稅發(fā)[2002]8號
4.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于廢止《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》的決定
2005年12月29日 中華人民共和國主席令第46號
5.《國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加制度的通知》
2010年10月18日 國發(fā)[2010]35號
6.《國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加制度的通知》
2010年10月21日 國發(fā)[2010]35號
7.《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
2009年11月06日 公告2009年第1號
8.《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》
2010年02月10日 國家稅務(wù)總局令第20號
9.《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》
2010年2月10日 國家稅務(wù)總局令第21號
10.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定
2011年6月30日 中華人民共和國主席令第48號
11.關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定
2011年7月19日 中華人民共和國國務(wù)院令第600號
(二)增值稅法
1.中華人民共和國增值稅暫行條例
2008年11月10日 中華人民共和國國務(wù)院令第538號頒布實施
2.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于提高勞動密集型產(chǎn)品等商品增值稅出口退稅率的通知
2008年11月17日 財稅[2008]144號
3.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于變更海洋工程結(jié)構(gòu)物增值稅退稅企業(yè)名單的通知
2008年11月21日 財稅[2008]143號
4.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅政策的通知
2008年12月9日 財稅[2008]第157號
5.關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知
2009年1月19日 財稅[2009]9號
6.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《油氣田企業(yè)增值稅管理辦法》的通知
2009年1月19日 財稅[2009]8號
7. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知
2009年2月10日 財稅[2009]11號
8. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡易征收政策有關(guān)管理問題的通知
2009年2月25日 國稅函[2009]90號
9. 財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問題的通知
2009年3月27日 財稅[2009]31號
10. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅種征管促進(jìn)堵漏增收的若干意見
2009年4月29日 國稅發(fā)[2009]85號
11. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于油氣田企業(yè)增值稅問題的補(bǔ)充通知
2009年7月9日 財稅[2009]97號
12. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問題的通知
2009年7月17日 財稅[2009]65號
13. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅即征即退實施先評估后退稅有關(guān)問題的通知
2009年8月13日 國稅函[2009]432號
14. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣問題的通知
2009年9月9日 財稅[2009]113號
15. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知
2009年9月29日 財稅[2009]119號
16. 財政部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機(jī)構(gòu)采購設(shè)備稅收政策的通知
2009年10月10日 財稅[2009]115號
17. 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知
2009年11月9日 國稅函[2009]617號
18. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于民貿(mào)企業(yè)和邊銷茶有關(guān)增值稅政策的通知
2009年12月7日 財稅[2009]141號
19. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于以農(nóng)林剩余物為原料的綜合利用產(chǎn)品增值稅政策的通知
2009年12月7日 財稅[2009]148號
20. 政部國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實行宣傳文化增值稅和營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知
2009年12月10日 財稅[2009]147號
21. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策的補(bǔ)充的通知
2009年12月29日 財稅[2009]163號
22. 增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法
2010年2月10日 國家稅務(wù)總局令第22號
23. 國家稅務(wù)總局關(guān)于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問題的通知
2010年3月4日 國稅函[2010]97號
24. 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見的通知
2010年4月7日 國稅函[2010]139號
25.國家稅務(wù)總局關(guān)于《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》政策銜接有關(guān)問題的通知
2010年4月7日 國稅函[2010]137號
26.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》宣傳材料的通知
2010年4月7日 國稅函[2010]138號
27.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見的通知
2010年4月7日 國稅函[2010]139號
28.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法》的通知
2010年4月7日 國稅發(fā)[2010]40號
29. 國家稅務(wù)總局關(guān)于橄欖油適用稅率問題的批復(fù)
2010年4月8日 國稅函[2010]144號
30.國家稅務(wù)總局關(guān)于干姜姜黃增值稅適用稅率問題的公告
2010年8月19日 國家稅務(wù)總局公告2010年第9號
31. 國家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告
2010年9月8日 國家稅務(wù)總局公告[2010]13號
32. 財政部工業(yè)和信息化部海關(guān)總署國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整大型環(huán)保及資源綜合利用設(shè)備等重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策的通知
2010年9月30號 財關(guān)稅[2010]50號
33. 財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于上海期貨交易所開展期貨保稅交割業(yè)務(wù)有關(guān)增值稅問題的通知
2010年12月2日 財稅[2010]108號
34. 關(guān)于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策問題的公告
2011年11月18日 國家稅務(wù)總局公告2011年第61號
35. 關(guān)于部分液體乳增值稅適用稅率的公告
2011年7月6日 國家稅務(wù)總局公告2011年第38號
36. 關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知
2011年11月21日 財稅[2011]115號
37. 關(guān)于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關(guān)問題的公告
2011年11月14日 國家稅務(wù)總局公告2011年第60號
38. 關(guān)于扶持動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅 營業(yè)稅政策的通知
2011年12月27日 財稅[2011]119號
39. 關(guān)于免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅有關(guān)問題的通知
2011年12月31日 財稅[2011]137號
40. 關(guān)于納稅人為其他單位和個人開采礦產(chǎn)資源提供勞務(wù)有關(guān)貨物和勞務(wù)稅問題的公告
2011年11月7日 國家稅務(wù)總局公告2011年第56號
41. 關(guān)于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關(guān)稅收問題的公告
2011年8月17日 國家稅務(wù)總局公告2011年第47號
42. 關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告
2011月2月18日 國家稅務(wù)總局公告2011年第13號
43. 關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知
2011月10月13日 財稅[2011]100號
44. 關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》的決定
2011年10月28日 中華人民共和國財政部令第65號
45. 關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
2011年9月14日 國家稅務(wù)總局公告2011年第50號
46. 關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間有關(guān)問題的公告
2011月7月15日 國家稅務(wù)總局公告2011年第40號
47. 關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問題的通知
2009年3月27日 財稅[2009]31號
48. 國家稅務(wù)總局關(guān)于取消包裝物押金逾期期限審批后有關(guān)問題的通知
2004年6月25日 國稅函[2004]827號
49. 國家稅務(wù)總局關(guān)于制種行業(yè)增值稅有關(guān)問題的公告
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