2012年自考金融理論與實(shí)務(wù)筆記第五章（商業(yè)銀行業(yè)務(wù)）

　　《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)決定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大，最低資本額越高銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本;協(xié)議簽署國(guó)銀行的最低的資本限額為銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的4%;國(guó)際間的銀行競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。

　　商業(yè)銀行存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容?

　　商業(yè)銀行存款類(lèi)的資金來(lái)源是商業(yè)銀行最基本的資金來(lái)源。包括交易賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：活期存款賬戶(hù)、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)(NOWS)、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)(M.M.D.A)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度(ATS)。還包括非交易類(lèi)賬戶(hù)所吸引的資金。主要有：儲(chǔ)蓄存款和定期存款。

　　活期存款是指顧客不需預(yù)先通知、可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱(chēng)為支票存款。

　　可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(hù)是一種對(duì)個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開(kāi)立的，計(jì)算利息的支票帳戶(hù)，也稱(chēng)付息的活期存款。

　　貨幣市場(chǎng)帳戶(hù)上一種按貨幣市場(chǎng)利息每天復(fù)利，有一定限制的存款帳戶(hù)。

　　儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開(kāi)立的存款帳戶(hù)。

　　定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶(hù)預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。

　　商業(yè)銀行非存款類(lèi)資金來(lái)源的主要內(nèi)容?

　　商業(yè)銀行非存款類(lèi)的資金來(lái)源主要有：同業(yè)拆借、中央銀行的貼現(xiàn)借款、證券回購(gòu)、國(guó)際金融市場(chǎng)融資、發(fā)行中長(zhǎng)期債券。

　　同業(yè)拆借含義：銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡(jiǎn)便方法。通常，同業(yè)拆借是在會(huì)員銀行之間通過(guò)銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。

　　同業(yè)拆借主要目的：補(bǔ)充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動(dòng)性。只有當(dāng)由拆借資金的投資方所得高于中央銀行存款準(zhǔn)備金利率時(shí)，拆借用于投資才是合算的。

　　在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。前者是指拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押。后者是指拆措時(shí)間較長(zhǎng)，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月，一般有書(shū)面協(xié)議。

　　強(qiáng)調(diào)：我國(guó)對(duì)銀行間同業(yè)拆借的資金用途有著嚴(yán)格的規(guī)定：對(duì)于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過(guò)程中的臨時(shí)資金困難，而不能把拆借資金用于彌補(bǔ)信貸缺口，長(zhǎng)期進(jìn)行占用，更不能把拆借資金用于固定資產(chǎn)投資。

　　中央銀行的貼現(xiàn)借款：我國(guó)商業(yè)銀行從中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)資金有一部分是通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。

　　商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化對(duì)商業(yè)銀行的影響?

　　70年代以來(lái)，西方國(guó)家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個(gè)較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類(lèi)資金比重逐步上升;二是存款中定期存款的比重在上升，而活期存款的比重在降低。這兩個(gè)變化一方面為銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用創(chuàng)造了必要的條件，銀行資金來(lái)源的穩(wěn)定性也降低了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);另一方面負(fù)債結(jié)構(gòu)的改變導(dǎo)致成本的提高，迫使商業(yè)銀行不得不去經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更大的投資和貸款。

　　第三節(jié)　儲(chǔ)蓄存款

　　識(shí)記：

　　活期儲(chǔ)蓄是零星存入，隨時(shí)可以，每年計(jì)付一次利息的儲(chǔ)蓄存款。

　　定期儲(chǔ)蓄是在存款時(shí)約定儲(chǔ)存時(shí)間，一次或近期多次存入資金，到期一次支取本金和利息的儲(chǔ)蓄。可分為1)整存整取;2)零存整取;3)整存零取;4)存本取息。

　　保值儲(chǔ)蓄是指存款到期時(shí)，本息相加后其購(gòu)買(mǎi)力仍相當(dāng)于存入時(shí)的購(gòu)買(mǎi)力。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的原則?

　　儲(chǔ)蓄來(lái)自于居民手持的現(xiàn)金，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)居民儲(chǔ)蓄的基本原則是“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶(hù)保密”。存款自愿：是指儲(chǔ)蓄要堅(jiān)持自愿的原則，不能強(qiáng)迫存款。取款自由：是指存款到期后，儲(chǔ)戶(hù)什么時(shí)候提取，提取存款的數(shù)額，以及提取存款的用途，銀行都不得加以查問(wèn)。存款有息：是指銀行分別按活期存款和定期存款，根據(jù)規(guī)定的利率，對(duì)各種儲(chǔ)蓄存款支付利息。為儲(chǔ)戶(hù)保密：是指銀行對(duì)儲(chǔ)戶(hù)在銀行的存款，負(fù)有保密的責(zé)任，不得隨便泄密。

　　儲(chǔ)蓄存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義?

　　儲(chǔ)蓄存款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，表現(xiàn)在有利于積累社會(huì)資金、引導(dǎo)消費(fèi)、調(diào)節(jié)貨幣流通。

　　(1)儲(chǔ)蓄存款有利于為國(guó)家積累社會(huì)資金。儲(chǔ)蓄存款主要來(lái)自于居民的貨幣收人，而居民的貨幣收人屬于消費(fèi)性資金，用于購(gòu)買(mǎi)消費(fèi)品。銀行通過(guò)吸收儲(chǔ)蓄存款，并將其加以運(yùn)用，為國(guó)家積累了長(zhǎng)期性投資資金。在我國(guó)，80年代中期以來(lái)，商業(yè)銀行中的居民儲(chǔ)蓄存款迅速增長(zhǎng)，加上這部分資金具有相當(dāng)?shù)姆�(wěn)定性，為商業(yè)銀行提供了長(zhǎng)期性資金來(lái)源。因此，廣泛吸收居民儲(chǔ)蓄存款也成為擴(kuò)大商業(yè)銀行信貸資金來(lái)源，增加社會(huì)資金總量的重要手段。

　　(2)儲(chǔ)蓄存款有利于引導(dǎo)消費(fèi)，形成未來(lái)的消費(fèi)需求。儲(chǔ)蓄和消費(fèi)具有緊密的內(nèi)在聯(lián)系，在一定時(shí)期內(nèi)，儲(chǔ)蓄的增長(zhǎng)勢(shì)必會(huì)緊縮消費(fèi)，它是壓縮消費(fèi)的必然結(jié)果。但是，從一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)期來(lái)看，儲(chǔ)蓄和消費(fèi)又具有同向增減關(guān)系，儲(chǔ)蓄在一定程度上具有促進(jìn)消費(fèi)和引導(dǎo)消費(fèi)的作用。例如，居民為了購(gòu)買(mǎi)高檔耐用消費(fèi)品和住房，需要積累貨幣，導(dǎo)致儲(chǔ)蓄存款上升，儲(chǔ)蓄只是推遲購(gòu)買(mǎi)力的實(shí)現(xiàn)，把貨幣購(gòu)買(mǎi)力累積到一定程度，然后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。這樣，儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)，會(huì)促進(jìn)購(gòu)買(mǎi)需求的形成，從而為擴(kuò)大未來(lái)消費(fèi)準(zhǔn)備條件。

　　(3)儲(chǔ)蓄存款對(duì)調(diào)節(jié)貨幣流通具有重要意義。儲(chǔ)蓄存款是回籠現(xiàn)金的重要渠道。商業(yè)銀行通過(guò)組織儲(chǔ)蓄存款，能在一定程度上調(diào)節(jié)貨幣流通。從定期存款看，定期儲(chǔ)蓄在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)不用于購(gòu)買(mǎi)商品，這部分貨幣量在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生沉淀，退出流通過(guò)程，減少貨幣供應(yīng)量。從活期存款看，現(xiàn)金與活期儲(chǔ)蓄存款都是流通中的貨幣量，但現(xiàn)金可以直接用于購(gòu)買(mǎi)，而活期儲(chǔ)蓄存款只有轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金才能進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，兩者的流動(dòng)性程度不同。通過(guò)儲(chǔ)蓄存款把現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為活期存款，同樣會(huì)減少貨幣購(gòu)買(mǎi)力。但是，儲(chǔ)蓄調(diào)節(jié)貨幣流通的作用，要求以市場(chǎng)基本穩(wěn)定為條件。

　　第四節(jié)　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　識(shí)記：

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行體系對(duì)通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。內(nèi)容有：現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資等。

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金、存放在中央銀行的準(zhǔn)備金、存放同業(yè)以及托收中的現(xiàn)金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線(xiàn)。也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備。

　　貸款劃分：按期限分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款;按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款;按貸款的保障程度可以分為抵押貸款和信用貸款;按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款;按貸款數(shù)量可分為：“批發(fā)”貸款和“零售”貸款。

　　貼現(xiàn)：商業(yè)銀行按一定的利率購(gòu)進(jìn)未到期票據(jù)的行為。

　　證券投資含義：為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有一定期限限定的資本證券的購(gòu)買(mǎi)行為。進(jìn)行證券投資主要有：獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的作用?

　　商業(yè)銀行狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫(kù)存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。是維護(hù)商業(yè)銀行支付能力的第一道防線(xiàn)，也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備。其作用具體表現(xiàn)為：

　　(1)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，它是銀行信譽(yù)的基本保證。銀行是高負(fù)債運(yùn)營(yíng)的金融企業(yè)，對(duì)其存款客戶(hù)負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對(duì)客戶(hù)的提現(xiàn)要求，將會(huì)加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，弱化商業(yè)銀行的信用功能�，F(xiàn)金資產(chǎn)又是一種無(wú)利或微利的資產(chǎn)，現(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少�，F(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。

　　(2)適度流動(dòng)性是銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵，同時(shí)也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿�，F(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)與滿(mǎn)足，解決盈利性與安全性之間的矛盾的作用。

　　貸款的程序?

　　商業(yè)銀行對(duì)貸款的管理應(yīng)包括對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸款定價(jià)、貸款呆帳損失準(zhǔn)備金的提取等，任何一筆的發(fā)放都必須按照一定的程序進(jìn)行，必須遵守一定的原則。

　　為什么要提取貸款呆賬準(zhǔn)備金?

　　任何一筆貸款在發(fā)放以后，就已存在損失的可能性。貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行收人中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。銀行提取呆賬準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：

　　一是及時(shí)性原則。是指銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行，而不應(yīng)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷(xiāo)貸款時(shí)進(jìn)行。

　　二是充足性原則。是指銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。呆賬準(zhǔn)備金有三種類(lèi)型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。

　　由于損失的不可避免性，銀行及時(shí)、足額提取呆賬準(zhǔn)備金就成為幫助銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的有效工具。

　　如何為貸款定價(jià)?

　　為貸款確定一個(gè)合理的價(jià)格是銀行獲取貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)的基礎(chǔ)，也是與借款人能否達(dá)成該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。合理的貸款價(jià)格不僅能夠保證銀行獲得一定的利潤(rùn)，而且要在企業(yè)所能接受的范圍內(nèi)。由于貸款市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，銀行事實(shí)上已不是貸款的定價(jià)者，而是貸款價(jià)格的接受者。貸款定價(jià)方法有：

　　(1)成本加成貸款定價(jià)法。在貸款定價(jià)時(shí)，一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：銀行可貸資金的成本、銀行的經(jīng)營(yíng)成本、銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償、銀行預(yù)期的利潤(rùn)。用公式表示如下：

　　貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營(yíng)成本+預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+銀行預(yù)期利潤(rùn)

　　(2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型。是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來(lái)說(shuō)，貸款利率的公式為：

　　貸款利率=優(yōu)惠利率(包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤(rùn))+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險(xiǎn)貼水+期限風(fēng)險(xiǎn)貼水

　　(3)成本一收益定價(jià)法。這一定價(jià)方法要考慮的因素有三個(gè)：①貸款產(chǎn)生的總收人;②借款人實(shí)際使用的資金額;③貸款總收人與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率及銀行貸款的稅前收益。請(qǐng)參看例題。

　　商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的?

　　商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，進(jìn)行證券投資主要有獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)流動(dòng)性三個(gè)目的。

　　(1)獲取收益。證券投資是商業(yè)銀行使其閑置的資金產(chǎn)生效益的最好辦法，銀行從事證券投資，使閑置資金得到了充分利用，增加了收益。商業(yè)銀行證券投資的收益包括利息收益和資本收益。

　　(2)分散風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行將資產(chǎn)全部集中在貸款上，那么一旦貸款收不回來(lái)銀行就必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)。銀行將部分資金用于證券投資業(yè)務(wù)，有利于分散風(fēng)險(xiǎn)。銀行通過(guò)對(duì)不同發(fā)行者、不同期限、不同收益率的證券采取分散化投資策略，將銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與投資損失降低到盡可能小的程度。而貸款很難做到這一點(diǎn)。

　　(3)增強(qiáng)流動(dòng)性。商業(yè)銀行保持一定比例的高流動(dòng)性資產(chǎn)是保證其資產(chǎn)業(yè)務(wù)安全性的重要前提。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為應(yīng)付提存的第一準(zhǔn)備，其缺陷在于它們不是盈利資產(chǎn)，如果其所占比重過(guò)大，商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率勢(shì)必受到影響。由于短期證券可以迅速變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)時(shí)的損失較少，大大增強(qiáng)了流動(dòng)性。

　　商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)法的基本內(nèi)容?

　　貸款的五類(lèi)分類(lèi)法是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(lèi)：

　　(1)正常類(lèi)：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。

　　(2)關(guān)注類(lèi)：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　(3)次級(jí)類(lèi)：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人已無(wú)法保證足額償還本息。

　　(4)可疑類(lèi)：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。

　　(5)損失類(lèi)：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象是什么?

　　商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象包括：

　　政府債券：三種類(lèi)型，中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。

　　公司債券，股票，商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)，創(chuàng)新的金融工具。

　　應(yīng)用：

　　為什么要對(duì)貸款進(jìn)行信用分析?信用分析的主要內(nèi)容有哪些?

　　對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來(lái)還款能力如何。影響企業(yè)未來(lái)還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來(lái)源，而信用支持為第二還款來(lái)源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來(lái)源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。因此，對(duì)借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　(1)對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析。就是銀行對(duì)借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進(jìn)行的確認(rèn)、比較、研究和分析，以此掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況，分析借款人的償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。包括審查借款人的損益表和對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。

　　(2)對(duì)借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對(duì)其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)所采取的保護(hù)性措施。它為銀行提供了一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源，在一定條件下?lián)?huì)變成現(xiàn)實(shí)的還款來(lái)源。因此，在銀行發(fā)放貸款時(shí)，會(huì)盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。擔(dān)保形式有：抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款以及附屬合同等。

　　擔(dān)保不是信譽(yù)的可替代物，有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此，作為抵押或質(zhì)押保證的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)保證其具有極高的流動(dòng)性和易售性。

　　第五節(jié)　商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)

　　識(shí)記：

　　中間業(yè)務(wù)：也稱(chēng)中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、居間業(yè)務(wù)。指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶(hù)辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù);代理業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等

　　匯兌業(yè)務(wù)是客戶(hù)以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地受款人的一種業(yè)務(wù)。

　　結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷(xiāo)雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)帳劃撥行為的業(yè)務(wù)。

　　信托，即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事務(wù)委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。

　　租賃是指以收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。

　　代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。

　　信用卡是銀行或公司簽發(fā)的證明持有人信譽(yù)良好，可以在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記帳消費(fèi)支付勞務(wù)或在指定地點(diǎn)支取現(xiàn)金的一種信用憑證。

　　表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　領(lǐng)會(huì)：

　　商業(yè)銀行為什么要開(kāi)展中間業(yè)務(wù)?其主要業(yè)務(wù)種類(lèi)是什么?

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶(hù)辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶(hù)提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要求商業(yè)銀行發(fā)揮更多的中介服務(wù)功能。商業(yè)銀行服務(wù)功能的最大轉(zhuǎn)變，集中體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展上。各家商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)，無(wú)一不把中間業(yè)務(wù)做為展示其鮮明個(gè)性的大舞臺(tái)，致使中間業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，服務(wù)品種層出不窮，為商業(yè)銀行注人了活力，提高了競(jìng)爭(zhēng)能力，是商業(yè)銀行最有潛力的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類(lèi)有：匯兌業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等等。

　　商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)有哪些?

　　商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列人資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　廣義的表外業(yè)務(wù)包括有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)和無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)活動(dòng)。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)體現(xiàn)在銀行只提供金融服務(wù)而不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要以收取手續(xù)費(fèi)為目的。例如：結(jié)算業(yè)務(wù)、代翅收付、代理保管、代理保險(xiǎn)、代理發(fā)行股票、債券、發(fā)放股息、紅利等各種代理業(yè)務(wù)。

　　狹義的表外業(yè)務(wù)特指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)。這類(lèi)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括貿(mào)易融通業(yè)務(wù)，如商業(yè)信用證、銀行承兌匯票;金融保證業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、備用信用證、貸款承諾、貸款銷(xiāo)售與資產(chǎn)證券化;衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，如各種互換業(yè)務(wù)、期貨和遠(yuǎn)期交易、期權(quán)交易等。

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