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11. 銀行匯票存款通過(guò)( )科目核算。
A.銀行存款
B.其他貨幣資金
C.應(yīng)付票據(jù)
D.應(yīng)收票據(jù)
12. 關(guān)于銀行存款的序時(shí)核算，下列說(shuō)法不正確的是( )。
A.應(yīng)該設(shè)置銀行存款日記賬
B.應(yīng)該按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記
C.不必每日結(jié)出余額
D.銀行存款的序時(shí)核算就是銀行存款的明細(xì)核算
13. 根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求，出納人員不可以( )。
A.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬
B.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券
C.保管會(huì)計(jì)檔案
D.保管空白收據(jù)、空白支票以及有關(guān)印章
14. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表中調(diào)節(jié)后的余額是( )。
A.銀行存款賬面余額
B.對(duì)賬單余額與日記賬余額的平均數(shù)
C.對(duì)賬日企業(yè)可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)額
D.銀行方面的賬面余額
15. 按照現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的要求，下列說(shuō)法不正確的是( )。
A.現(xiàn)金要實(shí)行日清月結(jié)
B.各種現(xiàn)金開(kāi)支要進(jìn)行審批
C.單位的庫(kù)存現(xiàn)金可以以個(gè)人名義存入銀行
D.庫(kù)存的紙幣和鑄幣應(yīng)實(shí)行分類保管
16. 以現(xiàn)金支付給采購(gòu)人員預(yù)借的差旅費(fèi)，應(yīng)借記( )賬戶。
A.庫(kù)存現(xiàn)金
B.管理費(fèi)用
C.材料采購(gòu)
D.其他應(yīng)收款
17. 庫(kù)存現(xiàn)金清查過(guò)程中，無(wú)法查明原因的現(xiàn)金短款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)該記入( )科目。
A.管理費(fèi)用
B.財(cái)務(wù)費(fèi)用
C.其他應(yīng)收款
D.營(yíng)業(yè)外支出
18. 當(dāng)發(fā)現(xiàn)無(wú)法查明原因的現(xiàn)金溢余時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記( )。
A.待處理財(cái)產(chǎn)損溢
B.營(yíng)業(yè)外收入
C.其他應(yīng)收款
D.管理費(fèi)用
19. 遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金限額為最高不超過(guò)( )天的開(kāi)支需要量。
A.5
B.10
C.15
D.20
20. 下列不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的是( )。
A.職工工資、各種工資性津貼
B.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金
C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)
D.結(jié)算起點(diǎn)1000元以上的大額支出
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