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二、多項(xiàng)選擇題
1
[答案]：ABC
[解析]：采購(gòu)專戶只付不收。
2
[答案]：ABC
[解析]：商業(yè)匯票通過“應(yīng)收票據(jù)”核算。
3
[答案]：ACD
[解析]：一般存款賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入庫(kù)存現(xiàn)金，但不能支取庫(kù)存現(xiàn)金。
4
[答案]：ABC
[解析]：商業(yè)匯票同城、異地都可以使用，銀行本票僅局限于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)。
5
[答案]：ABCD
[解析]：ABCD四個(gè)業(yè)務(wù)都涉及到銀行存款了，都需要編制銀行存款收款或付款憑證的。
6
[答案]：ABD
[解析]：支票的提示付款期限為10天。
7
[答案]：BC
[解析]：AD屬于銀行存款收入的核算內(nèi)容。
8
[答案]：AB
[解析]：銀行存款收付業(yè)務(wù)由出納人員專職辦理;出納人員辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，進(jìn)行銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算。
9
[答案]：BD
[解析]：企業(yè)盤盈的庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)支付給有關(guān)單位和人員的，應(yīng)該記入“其他應(yīng)付款”，無法查明原因的應(yīng)該記入“營(yíng)業(yè)外收入”。
10
[答案]：AD
[解析]：庫(kù)存現(xiàn)金短缺應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠謶?yīng)該記入“其他應(yīng)收款”科目。按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定要先通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算，然后再轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目。
11
[答案]：ABC
[解析]：企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格在使用范圍內(nèi)開支，超出庫(kù)存現(xiàn)金使用范圍的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。具體有下面幾個(gè)方面內(nèi)容：
(1)允許向個(gè)人支付的項(xiàng)目，包括工資性津貼、勞務(wù)報(bào)酬、科學(xué)文化體育獎(jiǎng)金、勞保福利支出、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)價(jià)款、差旅費(fèi);
(2)零星支出(主要指1000元以下的庫(kù)存現(xiàn)金支出);
(3)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他支出。
12
[答案]：ABC
[解析]：結(jié)算起點(diǎn)為1000元;庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為企業(yè)3-5天的正常開支需要量;特殊情況下可以坐支庫(kù)存現(xiàn)金但應(yīng)事先提出限額和用途，報(bào)請(qǐng)開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。
13
[答案]：ABD
[解析]：對(duì)于出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)先通過“其他應(yīng)收款”進(jìn)行核算
借：其他應(yīng)收款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
報(bào)銷時(shí)分錄為：
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)收款
如果有剩余現(xiàn)金的，則
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款
所以會(huì)涉及管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款、庫(kù)存現(xiàn)金這三個(gè)賬戶。
14
[答案]：BCD
[解析]：企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
15
[答案]：AD
[解析]：超過庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日下班前送存銀行;限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在出納的辦公桌內(nèi)過夜。
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