(二)對(duì)賬
對(duì)賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)。對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。
為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行，只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。
在金蝶KIS軟件中，對(duì)賬是在結(jié)賬時(shí)同步進(jìn)行的。
(三)月末結(jié)賬
1.月末結(jié)賬功能
結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。(記賬和對(duì)賬每月可多次進(jìn)行)
本月未結(jié)賬，下月的憑證可以錄入，但不能記賬。
結(jié)賬后，賬務(wù)處理的默認(rèn)期間自動(dòng)轉(zhuǎn)為下一期。
2.月末結(jié)賬操作的控制
結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：
(1)有未記賬憑證，則不能結(jié)賬;
(2)上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬;
(3)檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，對(duì)賬不正確不能結(jié)賬;
(4)試算不平衡不能結(jié)賬;
(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬;
(6)當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)如固定資產(chǎn)模塊、出納管理模塊等，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。
結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。結(jié)賬后不允許再對(duì)本期進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和修改等操作，在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。
月末結(jié)賬操作圖解
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